Diğer Formlar
Örnek Üretim ve Ticaret A.Ş.
Yazı:
Dosyalarım
Denetim Öncesi
İş kabulü, bağımsızlık, sözleşme ve işletmenin tanınması çalışmaları.
2 kayıt
| Görev | Ayrıntı | Durum | Açıklama | İşlem |
|---|---|---|---|---|
Müşteri Bilgileri ve İşletmenin Tanınması IT-01 |
İşletmenin tanınması
|
Taslak |
Müşterinin firma profili, faaliyet konusu, sektör, ortaklık yapısı, grup şirketleri, geçmiş denetimleri ve önceki riskleri belgelenir.
Güncelleme: 13.10.2026 22:16
|
|
Önceki Denetçi ile Görüşme OD-01 |
Planlama ve müşteri kabul
|
Taslak |
Önceki denetçiyle görüşme izni, görüşme tarihi ve önceki denetimden öğrenilen önemli hususlar belgelenir.
Güncelleme: 13.10.2026 22:16
|
Planlama
Önemlilik, risk, hile, ön analitik ve denetim stratejisi.
2 kayıt
| Görev | Ayrıntı | Durum | Açıklama | İşlem |
|---|---|---|---|---|
Denetim Planı Özeti PL-01 |
Planlama ve müşteri kabul
|
Taslak |
Denetimin kapsamı, zamanlaması, ekip dağılımı, önemlilik ve ana risk alanları özetlenir.
Güncelleme: 13.10.2026 22:16
|
|
Muhasebe Tahminleri ve Varsayımlar TAH-01 |
Risk değerlendirmesi
|
Taslak |
Karşılık, değer düşüklüğü, amortisman, reeskont ve benzeri tahminlerin makullüğü değerlendirilir.
Güncelleme: 13.10.2026 22:16
|
Saha Çalışması
Hesap bazlı testler, örnekleme, teyit, sayım, yevmiye ve kanıt çalışmaları.
6 kayıt
| Görev | Ayrıntı | Durum | Açıklama | İşlem |
|---|---|---|---|---|
Denetim Kanıtlarının Değerlendirilmesi KAN-01 |
Kanıt ve doğrulama belgeleri
|
Taslak |
Elde edilen kanıtların yeterliliği, uygunluğu ve rapor görüşüne etkisi özetlenir.
Güncelleme: 13.10.2026 22:16
|
|
Dava, Talep ve Hukuki Durum Değerlendirmesi (BDS 501) DAVA-01 |
Kanıt ve doğrulama belgeleri
|
Taslak |
Devam eden veya olası dava, icra takibi, idari yaptırım, vergi/gümrük incelemesi ve tazminat talepleri listelenir; hukuk müşaviri / avukat teyit mektubu temin edilir, yönetim beyanlarıyla karşılaştırılır. Karşılık ve koşullu yükümlülük (BOBİ FRS Bölüm 15) ile dipnot açıklaması gerekliliği değerlendirilir.
Güncelleme: 13.10.2026 22:16
|
|
Olağan Dışı Yevmiye Kayıtları Testi JRN-01 |
Kanıt ve doğrulama belgeleri
|
Taslak |
Dönem sonu, manuel, ters kayıt, yetkisiz veya olağan dışı yevmiye kayıtları hile riski kapsamında test edilir.
Güncelleme: 13.10.2026 22:16
Dönemsellik / Cut-off Testi · Tamamlandı
İlişkili Taraf İşlemleri · yok
Olağan Dışı Yevmiye İnceleme · yok
|
|
Kanun ve Mevzuata Uygunluk Değerlendirmesi (BDS 250) MEV-01 |
Kanıt ve doğrulama belgeleri
|
Taslak |
İşletmenin finansal tablolara doğrudan etkili mevzuata (vergi, ticaret, sektörel düzenleme) ve diğer mevzuata uygunluğu değerlendirilir; bilinen veya şüphelenilen uygunsuzluklar, olası mali/hukuki etkisi ve rapor/dipnot gerekliliği belirlenir.
Güncelleme: 13.10.2026 22:16
|
|
Örnekleme ve Test Sonuçları OR-01 |
Kanıt ve doğrulama belgeleri
|
Taslak |
Seçilen örneklem yöntemi, test kapsamı, hata projeksiyonu ve sonuç değerlendirmesi belgelenir.
Güncelleme: 13.10.2026 22:16
|
|
Kullanılan Uzman Değerlendirmesi (BDS 620) UZM-01 |
Kanıt ve doğrulama belgeleri
|
Taslak |
Değerleme uzmanı, aktüer, mühendis veya hukuk uzmanı gibi denetçinin çalışmasından yararlanılan uzmanların yetkinliği, kabiliyeti ve tarafsızlığı; çalışmanın kapsamı, kullanılan varsayım ve yöntemlerin uygunluğu ve sonuçların denetim kanıtı olarak yeterliliği değerlendirilir. Uzman kullanılmıyorsa "uygulanmaz" olarak işaretlenir.
Güncelleme: 13.10.2026 22:16
|
Tamamlama
Yanlışlıklar, kanıt yeterliliği, süreklilik, bilanço sonrası olaylar ve dipnot kontrolleri.
3 kayıt
| Görev | Ayrıntı | Durum | Açıklama | İşlem |
|---|---|---|---|---|
Bilanço Sonrası Olaylar BSO-01 |
Tamamlama ve raporlama
|
Taslak |
Rapor tarihine kadar ortaya çıkan düzeltme veya açıklama gerektiren olaylar incelenir.
Güncelleme: 13.10.2026 22:16
|
|
Diğer Bilgiler / Faaliyet Raporu Tutarlılığı (BDS 720) DIG-01 |
Tamamlama ve raporlama
|
Taslak |
Yıllık faaliyet raporu veya finansal tablolarla birlikte yayımlanan diğer bilgiler okunur; finansal tablolarla ve denetim sırasında elde edilen bilgilerle önemli tutarsızlık olup olmadığı değerlendirilir ve denetçi raporunun "Diğer Bilgiler" bölümü hazırlanır. Diğer bilgi yoksa "uygulanmaz" olarak işaretlenir.
Güncelleme: 13.10.2026 22:16
|
|
Yönetime Tavsiye Mektubu (İç Kontrol Eksiklikleri) YTM-01 |
Tamamlama ve raporlama
|
Taslak |
Denetim sırasında tespit edilen iç kontrol eksiklikleri (BDS 265), önem derecesi, olası etkisi ve iyileştirme önerileri yönetime yazılı olarak bildirilir. İç Kontrol Döngüleri modülündeki BDS 265 eksiklikleri bu mektuba girdi oluşturur.
Güncelleme: 13.10.2026 22:16
|
Raporlama
Yönetim beyanı, denetçi raporu ve nihai rapor bağlantıları.
1 kayıt
| Görev | Ayrıntı | Durum | Açıklama | İşlem |
|---|---|---|---|---|
Yönetim Beyanı ve Bildirimler YON-01 |
Yönetim beyanı / denetçi raporu destek belgeleri
|
Taslak |
Yönetim beyanları, üst yönetimle iletişim ve bildirilecek önemli hususlar izlenir.
Güncelleme: 13.10.2026 22:16
|
Diğer
Sistemde yer alan diğer özel form ve belgeler.
3 kayıt
| Görev | Ayrıntı | Durum | Açıklama | İşlem |
|---|---|---|---|---|
Müşteri Bilgi Kartı / Client Intelligence CBI-01 |
İşletmenin tanınması
|
Taslak |
Müşterinin yıllar itibarıyla denetim hafızası, risk değişimi, önceki bulguları, sistem değişiklikleri ve stratejik denetim tetikleyicileri izlenir.
Güncelleme: 13.10.2026 22:16
|
|
Hizmet Kuruluşu Kontrolleri (BDS 402) HK-01 |
İç kontrol ve kontrol testleri
|
Taslak |
İşletmenin muhasebe, bordro, bilgi işlem veya saklama hizmeti aldığı hizmet kuruluşlarının finansal raporlamaya etkisi; ISAE 3402 / SOC raporu temini, tip 1/tip 2 ayrımı, tamamlayıcı kullanıcı kuruluşu kontrolleri ve alternatif prosedürler değerlendirilir. Hizmet kuruluşu kullanılmıyorsa "uygulanmaz" olarak işaretlenir.
Güncelleme: 13.10.2026 22:16
|
|
İç Denetimden Yararlanma Değerlendirmesi (BDS 610) ICDEN-01 |
İç kontrol ve kontrol testleri
|
Taslak |
İşletmenin iç denetim fonksiyonunun varlığı, organizasyon içindeki konumu, objektifliği ve yetkinliği değerlendirilir; iç denetimin çalışmalarından doğrudan yararlanma veya iç denetçilerin denetçinin yönlendirmesi/gözetimi altında kullanılması ihtiyacı belirlenir. İç denetim fonksiyonu yoksa "uygulanmaz" olarak işaretlenir.
Güncelleme: 13.10.2026 22:16
|
Hesap çalışma kağıtlarında yürütülen formlar Bu formlar ilgili hesabın çalışma kağıdındaki "Bu Hesap İçin Yapılacaklar" bölümünden açılır. 11 kayıt
| Görev | Ayrıntı | Durum | Hesap | İşlem |
|---|---|---|---|---|
Alacak Yaşlandırma ve Değer Düşüklüğü AL-01 |
Yaşlandırma Analizi · Tamamlandı
Reeskont Hesabı · yok
Beklenen Kredi Zararı / Değer Düşüklüğü · yok
Teyit Çalışması · yok
Sonraki Dönem Tahsilat / Ödeme Testi · yok
Mutabakat Farkı Analizi · yok
|
Taslak | Ticari alacaklar | |
Banka Mutabakatları ve Dış Teyitler BANK-01 |
Kur Değerleme · yok
Teyit Çalışması · yok
Mutabakat Farkı Analizi · yok
|
Taslak | Nakit ve nakit benzerleri | |
Ticari Borçlar ve Mutabakatlar BORC-01 |
Etkin Faiz Hesaplaması · yok
Reeskont Hesabı · yok
Kur Değerleme · yok
Teyit Çalışması · yok
Sonraki Dönem Tahsilat / Ödeme Testi · yok
Mutabakat Farkı Analizi · yok
|
Taslak | Ticari borçlar | |
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar DV-01 |
Amortisman Hesabı · yok
Fiziki İnceleme · yok
|
Taslak | Maddi / maddi olmayan duran varlıklar | |
Finansal Borçlar ve Banka Kredileri FB-01 |
Etkin Faiz Hesaplaması · yok
Reeskont Hesabı · yok
Kur Değerleme · yok
Teyit Çalışması · yok
Sonraki Dönem Tahsilat / Ödeme Testi · yok
Mutabakat Farkı Analizi · yok
|
Taslak | Finansal borçlar | |
İlişkili Taraf İncelemeleri IL-01 |
İlişkili Taraf İşlemleri · yok
Olağan Dışı Yevmiye İnceleme · yok
|
Taslak | İlişkili taraflar | |
Kasa Sayımı ve Nakit Kontrolü KASA-01 |
Mutabakat Farkı Analizi · yok
Kasa ve Çek Sayım Tutanağı · yok
|
Taslak | Nakit ve nakit benzerleri | |
Kurumlar Vergisi Beyannamesi Mutabakatı KV-01 |
Taslak | Vergi | ||
Satışlar ve Hasılat Testleri SAT-01 |
Dönemsellik / Cut-off Testi · Tamamlandı
Sonraki Dönem Tahsilat / Ödeme Testi · yok
Olağan Dışı Yevmiye İnceleme · yok
Satış İadeleri ve İskontoları Testi · yok
|
Taslak | Hasılat | |
Stoklar ve Sayım Sonuçları ST-01 |
Net Gerçekleşebilir Değer · Tamamlandı
Stok Sayım Tutanağı · yok
Dönemsellik / Cut-off Testi · Tamamlandı
Mutabakat Farkı Analizi · yok
|
Taslak | Stoklar | |
Vergi Karşılıkları ve Ertelenmiş Vergi VER-01 |
Mutabakat Farkı Analizi · yok
Vergi Karşılığı Hesabı · yok
KDV / Vergi Hesapları Mutabakatı · yok
|
Taslak | Vergi |
Kendi ekranında yürütülen formlar Bu işler menüdeki ilgili ekranda yapılır; formun ayrıca doldurulması gerekmez. 13 kayıt
| Görev | Ayrıntı | Durum | Çalışmanın yapıldığı ekran | İşlem |
|---|---|---|---|---|
Ön Analitik İnceleme AN-01 |
Taslak | Analitik | Formu Aç | |
Finansal Analiz Motoru ANA-01 |
Taslak | Analitik | Formu Aç | |
Dipnot Kontrol Listesi DIP-01 |
Taslak | Dipnotlar | Formu Aç | |
Düzeltme Kayıtları ve Yanlışlıklar Özeti DUZ-01 |
Taslak | Düzeltme Kaydı | Formu Aç | |
Kalite Gözden Geçirmesi Kontrol Listesi (KYS 1 / BDS 220) EQR-01 |
Taslak | KYS Değerlendirmesi | Formu Aç | |
Hile Riski Değerlendirmesi HIL-01 |
Taslak | Risk Değerlendirmesi | Formu Aç | |
İç Kontrol ve Kontrol Testleri IC-01 |
Taslak | İç Kontrol Döngüleri | Formu Aç | |
Önemlilik Formu ONM-01 |
Taslak | Önemlilik | Formu Aç | |
Müşteri Kabul ve Devam Değerlendirmesi PK-01 |
Taslak | Kabul / Devamlılık | Formu Aç | |
Denetim Riski Değerlendirmesi RISK-01 |
Taslak | Risk Değerlendirmesi | Formu Aç | |
Bağımsız Denetim Sözleşmesi Kontrolü SOZ-01 |
Taslak | Denetim Sözleşmesi | Formu Aç | |
İşletmenin Sürekliliği SUR-01 |
Taslak | İşletmenin Sürekliliği | Formu Aç | |
Rapor Tamamlama Kontrolü TAM-01 |
Taslak | Tamamlama Merkezi | Formu Aç |