Denetim Dosyası Tamamlama Merkezi

Bu sayfa ne işe yarar?
Finansal rapor, çalışma kağıtları, formlar, kanıtlar ve kapanış kontrolleri burada birlikte izlenir.
Yöntem ve mevzuat dayanağı (Metodoloji)
PDF İndir KGK Başlıklarına Göre Finansal Rapor
Örnek Üretim ve Ticaret A.Ş.
Denetim dosyası #135 · 2025 · BOBİ FRS · VKN 9998887776
Yazı:
Dosyalarım
Nasıl yapılır? — Rapor Tamamlama Kontrolü

Amaç

Denetçi raporu yayımlanmadan önce; veri kaynağından FRS dönüşümüne, önemlilikten yanlışlıklara, kanıtlardan dipnotlara kadar tüm zincirin tamamlandığını ve görüş için engel bir eksik kalmadığını son kez kontrol etmek.

Bu ekranda ne yaparsın

Sistemin ONM-01, DUZ-01, KAN-01, çalışma kağıtları, formlar, destek çalışmaları ve dipnotları birlikte değerlendiren kapanış özetini gözden geçirir; kritik eksikleri kapatır; görüş türü kararını ve gerekçesini yazarsın.

Adım adım

  1. Tüm önemli çalışma kağıtlarının sonuçlandığını ve gözden geçirildiğini kontrol et.
  2. DUZ-01'deki düzeltilmemiş yanlışlıkların toplam etkisini önemlilikle karşılaştır.
  3. Finansal tabloların tam set olduğunu ve dipnotlarla tutarlı olduğunu doğrula (Finansal Tablo Sunumu ÇK).
  4. Bilanço sonrası olaylar incelemesinin rapor tarihine kadar getirildiğini kontrol et (BSO-01).
  5. Yönetim beyan mektubunun uygun tarihli ve kapsamlı olduğunu doğrula (YON-01).
  6. Bağımsızlık teyidini ve kalite gözden geçirme (gerekiyorsa) tamamlandığını kontrol et.
  7. Görüş türünü belirle (olumlu / şartlı / olumsuz / görüş bildirmekten kaçınma) ve KDK/dikkat çekilen husus ihtiyacını değerlendir.
  8. Nihai dosyanın rapor tarihinden sonra öngörülen sürede (idari olarak azami 60 gün) tamamlanacağını not et.

Hangi kanıtları toplarsın

  • Kapanış kontrol listesi çıktısı
  • DUZ-01, KAN-01, ONM-01 özetleri
  • İmzalı yönetim beyan mektubu
  • Kalite gözden geçirme notu (varsa)

Sık yapılan hatalar

  • Açık çalışma kağıdı / eksik sonuç varken rapor tarihini koymak.
  • Düzeltilmemiş yanlışlıkların toplu etkisini yeniden değerlendirmemek.
  • Görüş kararını gerekçe yazmadan bırakmak.
  • Dosya tamamlama süresini takip etmemek.

İlgili mevzuat

BDS 700 (Görüş Oluşturma ve Raporlama), BDS 701, BDS 705, BDS 706, BDS 230 (Belgelendirme), BDS 220.

Tüm mevzuat rehberi

Bağlantılı ekranlar

Tüm formlar ve çalışma kağıtlarından beslenir; çıktı Denetçi Raporu çalışma kağıdı ve Nihai Tablo'dur.

Dosya tamamlanma düzeyi
36 / 123 kontrol hazır durumda.
29%
100
Analitik Kapanış Skoru / 100
Analitik Kapanış Kararı
Açık analitik iş yükü yüksek; hile, yevmiye, risk ve kanıt formları kapatılmadan rapor alınmamalıdır.
Bu skor ne anlama gelir? Analitik kapanış skoru, analitikten doğan işlerin ne kadarının hâlâ açık olduğunu gösterir: kapanmamış analitik bağlantılı formlar, hile/yevmiye formları (HIL-01, JRN-01), risk–kanıt–ön analitik formları (RISK-01, KAN-01, AN-01, ANA-01) ve tamamlanmamış düzeltme kayıtları (0–39 düşük, 40–69 orta, 70 ve üzeri yüksek). Bu işler kapatıldıkça skor düşer; yüksekken rapor alınmamalıdır. Analitik Merkezi'ndeki Analitik Risk Skoru ise farklı bir ölçüdür: verideki sinyallerin yoğunluğunu gösterir, bu yüzden iki puan birbirine eşit olmak zorunda değildir. İkisi de BDS anlamındaki denetim riskinin yerine geçmez. Analitik Merkezi'ni aç
Kapanış kararı
Rapor alınmamalı
Kırmızı işaretli eksikler tamamlanmadan nihai rapor, PDF veya Excel çıktısı alınmamalıdır.
Rapor alınmamalı
Denetim dosyası kilidi
Eksikler tamamlanmadan dosya kilitlenemez.
Dosya açık
Rapor öncesi tamamlanması gereken eksikler var. Kırmızı işaretli alanlar giderilmeden nihai rapora geçilmemelidir.
Hazır
36
Kontrol Gerekir
73
Eksik Var
14
Ayrıntı: kapanış özeti, aşamalar ve kategoriler

Kapanış Özeti

Dosya durumu
Açık / Devam ediyor
Kapanış kararı
Rapor alınmamalı
İddia kapanışı
Açık iddia var
Tamamlanma
29% (36 / 123)
Son güncelleme
13.10.2026 22:16
Son kilit izi: [DEMO] [DEMO-v6] Kurgusal demo denetim dosyası — 2025 hesap dönemi. Gerçek mükellef verisi içermez.

Denetim Aşamaları

Denetim dosyası, menüdeki beş aşamaya göre kontrol edilir: veri ve dönüşüm, hazırlık, planlama, saha çalışması, tamamlama ve rapor. Her aşamadaki eksik veya kontrol gerektiren ilk alana buradan hızlıca gidilebilir.
Veri ve Dönüşüm
e-defter / mizan yükleme, VUK bakiyesi, BOBİ FRS dönüşümü ve enflasyon düzeltmesi.
Kontrol Gerekir
70% tamamlandı (7 / 10)
7 hazır 3 kontrol 0 eksik
FRS Dönüşümüne Git
Hazırlık
Müşteri kabulü, denetim sözleşmesi, denetim ekibi ve işletmenin tanınması.
Kontrol Gerekir
33% tamamlandı (1 / 3)
1 hazır 2 kontrol 0 eksik
Denetim Sözleşmesine Git
Planlama
Önemlilik, risk değerlendirmesi, hile riski ve analitik inceleme.
Eksik Var
25% tamamlandı (5 / 20)
5 hazır 10 kontrol 5 eksik
Analitik Merkezine Git
Saha Çalışması
Hesap çalışma kağıtları, destek çalışmaları (SUP), kanıtlar ve düzeltme kayıtları.
Eksik Var
27% tamamlandı (21 / 79)
21 hazır 51 kontrol 7 eksik
İşletmenin Sürekliliğine Git
Tamamlama ve Rapor
Yanlışlıklar, süreklilik, bilanço sonrası olaylar, dipnotlar, finansal tablolar ve denetçi raporu.
Eksik Var
18% tamamlandı (2 / 11)
2 hazır 7 kontrol 2 eksik
TAM-01'e Git
Açılış bakiyeleri (BDS 510)
1 hazır 0 kontrol 0 eksik
Alacak/borçlar (KGK)
0 hazır 1 kontrol 0 eksik
Analitik
0 hazır 4 kontrol 5 eksik
Çalışma kağıdı
0 hazır 1 kontrol 0 eksik
Denetçi görüşü
0 hazır 0 kontrol 2 eksik
Denetim Öncesi - ekip bağımsızlığı
1 hazır 1 kontrol 0 eksik
Dipnot
1 hazır 2 kontrol 0 eksik
Dosya tamamlama süresi (BDS 230 / KKS 1)
0 hazır 1 kontrol 0 eksik
Duran varlıklar (KGK)
0 hazır 1 kontrol 0 eksik
Düzeltme kaydı
3 hazır 2 kontrol 0 eksik
Enflasyon düzeltmesi (SK-01)
1 hazır 0 kontrol 0 eksik
Ertelenmiş vergi (DT)
2 hazır 2 kontrol 0 eksik
Finansal tablo
2 hazır 1 kontrol 0 eksik
Finansal tablo iddiaları
0 hazır 1 kontrol 0 eksik
Formlar / Belgeler
0 hazır 37 kontrol 4 eksik
FRS dönüşümü
6 hazır 3 kontrol 0 eksik
Grup denetimi (BDS 600)
0 hazır 1 kontrol 0 eksik
Hesap eşleme (ES-01)
1 hazır 0 kontrol 0 eksik
Hile - hasılat
1 hazır 0 kontrol 0 eksik
Hile - yevmiye
0 hazır 1 kontrol 0 eksik
İlişkili taraflar
0 hazır 1 kontrol 0 eksik
İlişkili taraflar (KGK)
0 hazır 1 kontrol 0 eksik
İnceleme
2 hazır 0 kontrol 0 eksik
İşletmenin sürekliliği
0 hazır 0 kontrol 1 eksik
Kanıt
1 hazır 1 kontrol 0 eksik
Karşılaştırma
1 hazır 0 kontrol 0 eksik
Karşılaştırmalı bilgiler (BDS 710)
1 hazır 0 kontrol 0 eksik
Modül ↔ form tutarlılığı
1 hazır 0 kontrol 0 eksik
Önceki dönem rapor görüşü (BDS 710)
0 hazır 1 kontrol 0 eksik
Önemlilik
4 hazır 1 kontrol 0 eksik
Örnekleme
1 hazır 0 kontrol 0 eksik
Rapor
0 hazır 0 kontrol 1 eksik
Rapor etkisi
1 hazır 1 kontrol 0 eksik
Risk değerlendirmesi
0 hazır 2 kontrol 0 eksik
Saha çalışması - duran varlıklar
1 hazır 1 kontrol 0 eksik
Saha çalışması - hasılat
1 hazır 0 kontrol 0 eksik
Saha çalışması - stoklar
1 hazır 1 kontrol 0 eksik
Saha çalışması - ticari alacak ve borçlar
1 hazır 0 kontrol 0 eksik
Stoklar (KGK)
0 hazır 1 kontrol 0 eksik
Tamamlama
0 hazır 1 kontrol 1 eksik
Türetilmiş tablo
0 hazır 2 kontrol 0 eksik
Veri kaynağı
1 hazır 0 kontrol 0 eksik
Analitik

Analitik kapanış skoru kontrolü

Analitik kapanış skoru 100/100 - Yüksek
Açık analitik iş yükü yüksek; hile, yevmiye, risk ve kanıt formları kapatılmadan rapor alınmamalıdır. Puanı etkileyen başlıklar: Veri kapsamı +10; Sinyal kapanış ve kanıt durumu +24; Risk / iddia / kanıt motor bağlantısı +12; Yevmiye / hile göstergeleri +28; Risk, kanıt ve ön analitik kapanışı +28; Düzeltme / rapor etkisi olasılığı +18.
Eksik Var
Analitik Merkezine Git
Analitik

Analitik sinyal kapanışları

4 analitik bağlantılı form açık
Analitik kapanış skoru orta/yüksek seviyedeyken analitikten doğan formlar, destek çalışmalar, kanıt ve düzeltme değerlendirmeleri kapatılmadan nihai rapora geçilmemelidir.
Eksik Var
Analitik Merkezine Git
Analitik

Denetim Riski Değerlendirmesi (RISK-01) — analitik kapanış

Durum: Taslak
Analitik kapanış skoru Yüksek olduğu için Denetim Riski Değerlendirmesi (RISK-01) rapor öncesinde tamamlanmalıdır. Eksik alanlar: sonuç, risk bağlantısı, rapor etkisi, sonuç ve etki işareti.
Eksik Var
Formu Aç
Analitik

Hile Riski Değerlendirmesi (HIL-01) — analitik kapanış

Durum: Taslak
Analitik kapanış skoru Yüksek olduğu için Hile Riski Değerlendirmesi (HIL-01) rapor öncesinde tamamlanmalıdır. Eksik alanlar: sonuç, risk bağlantısı, rapor etkisi, sonuç ve etki işareti.
Eksik Var
Formu Aç
Analitik

Olağan Dışı Yevmiye Kayıtları Testi (JRN-01) — analitik kapanış

Durum: Taslak
Analitik kapanış skoru Yüksek olduğu için Olağan Dışı Yevmiye Kayıtları Testi (JRN-01) rapor öncesinde tamamlanmalıdır. Eksik alanlar: sonuç, risk bağlantısı, rapor etkisi, sonuç ve etki işareti.
Eksik Var
Formu Aç
Denetçi görüşü

Bağımsız denetçi görüşü çalışma kağıdı

5 kritik alan eksik
Eksik alanlar: denetim kuruluşu, sorumlu denetçi, rapor yeri, en az bir kilit denetim konusu (BDS 701), rapor tarihi. Bu bilgiler bağımsız denetçi raporunun görüş, metin ve imza bölümlerine aktarılır.
Eksik Var
Denetçi Raporuna Git
Denetçi görüşü

Görüş tutarlılığı

Seçilen görüş tipi rapor öncesinde mutlaka yeniden değerlendirilmelidir.
Olumlu görüş uyumu: Olumlu görüş seçilmiş; ancak dosyada rapor öncesi değerlendirilmesi gereken bulgular var. İddia matrisi ve görüş tipi: 4 çalışma kağıdı; 3 riskli, 3 açık, 0 eksik değerlendirmeli Kilit denetim konusu karar izi: 1 önemli aday için karar yok: Hasılatta iskonto, iade ve ciro primi uygulamaları. TAM-01 kapanış uyumu: TAM-01 durumu: Taslak.
Eksik Var
Denetçi Raporuna Git
Formlar / Belgeler

Denetim Planı Özeti

Durum: Taslak
Eksik alanlar: sonuç, risk bağlantısı, rapor etkisi, sonuç ve etki işareti, hazırlayan. Bu form denetim dosyası tamamlığı için rapor öncesinde gözden geçirilmelidir.
Eksik Var
Formu Aç
Formlar / Belgeler

Müşteri Bilgi Kartı / Client Intelligence

Durum: Taslak
Eksik alanlar: sonuç, risk bağlantısı, rapor etkisi, sonuç ve etki işareti, hazırlayan. Bu form denetim dosyası tamamlığı için rapor öncesinde gözden geçirilmelidir.
Eksik Var
Formu Aç
Formlar / Belgeler

Müşteri Bilgileri ve İşletmenin Tanınması

Durum: Taslak
Eksik alanlar: sonuç, risk bağlantısı, rapor etkisi, sonuç ve etki işareti, hazırlayan. Bu form denetim dosyası tamamlığı için rapor öncesinde gözden geçirilmelidir.
Eksik Var
Formu Aç
Formlar / Belgeler

Önemlilik Formu

Durum: Taslak
Eksik alanlar: sonuç, risk bağlantısı, rapor etkisi, sonuç ve etki işareti, hazırlayan. Bu form denetim dosyası tamamlığı için rapor öncesinde gözden geçirilmelidir.
Eksik Var
Formu Aç
İşletmenin sürekliliği

570 çalışma kağıdı (TTK 376 / BDS 570)

3 kritik alan eksik
Eksik alanlar: TTK 376 teknik iflas / borca batıklık sonucu (570.03), BDS 570 sonuç sınıflandırması (570.08), Denetçi sonuç gerekçesi (570.08). Otomatik risk motoru sonucu: Yeşil — Otomatik göstergelerde belirgin bir süreklilik riski tespit edilmemiştir.
Eksik Var
İşletmenin Sürekliliğine Git
Rapor

Yazdır / PDF / Excel hazırlığı

Rapor çıktısı bu kontrollerin sonucuna göre değerlendirilmelidir
Tüm kritik eksikler giderildikten sonra finansal rapor yazdır/PDF veya Excel olarak alınabilir.
Eksik Var
Finansal Rapora Git
Tamamlama

TAM-01 denetim dosyası kapanış kontrolü

12 kritik eksik TAM-01 kapanışını engelliyor
TAM-01 tamamlanmadan önce rapor hazırlık kontrolünde kırmızı işaretli eksikler kapatılmalıdır. TAM-01 bu eksiklerin kapanış kanıtı olarak kullanılmalıdır.
Eksik Var
TAM-01'e Git
Alacak/borçlar (KGK)

Alacak/borç çalışmalarının içerik kalitesi

1 içerik eksikliği: SUP-002: satır toplamı (1.250.000,00) ilgili hesap bakiyesinin (8.750.000,00) %14'ini kapsıyor; popülasyonun tamamı yaşlandırılmalı
Yaşlandırma tüm popülasyonu kapsamalı ve tarihe dayanmalı; beklenen kredi zararı parametreleri gerekçelendirilmeli; cevapsız teyitler için alternatif prosedür uygulanmalı; tahsilat/ödeme testlerinde kanıt türü belirtilmelidir (TFRS 9, BDS 505, BDS 500). Tümü: SUP-002: satır toplamı (1.250.000,00) ilgili hesap bakiyesinin (8.750.000,00) %14'ini kapsıyor; popülasyonun tamamı yaşlandırılmalı.
Kontrol Gerekir
SUP Listesine Git
Analitik

Analitik bağlantılı formlar

4 form analitik bağlantılı; sinyal başlığı ayrıştırılamadı
Analitik Merkezi tarafından başlatılan formlarda sinyal başlığı görünür olmalı; ilgili formlar gözden geçirilerek sonuç ve kanıt alanları tamamlanmalıdır.
Kontrol Gerekir
Analitik Merkezine Git
Analitik

Denetim Kanıtlarının Değerlendirilmesi (KAN-01) — analitik kapanış

Durum: Taslak
Analitik kapanış skoru Yüksek olduğu için Denetim Kanıtlarının Değerlendirilmesi (KAN-01) rapor öncesinde tamamlanmalıdır. Eksik alanlar: sonuç, risk bağlantısı, rapor etkisi, sonuç ve etki işareti.
Kontrol Gerekir
Formu Aç
Analitik

Finansal Analiz Motoru (ANA-01) — analitik kapanış

Durum: Taslak
Analitik kapanış skoru Yüksek olduğu için Finansal Analiz Motoru (ANA-01) rapor öncesinde tamamlanmalıdır. Eksik alanlar: sonuç, risk bağlantısı, rapor etkisi, sonuç ve etki işareti.
Kontrol Gerekir
Formu Aç
Analitik

Ön Analitik İnceleme (AN-01) — analitik kapanış

Durum: Taslak
Analitik kapanış skoru Yüksek olduğu için Ön Analitik İnceleme (AN-01) rapor öncesinde tamamlanmalıdır. Eksik alanlar: sonuç, risk bağlantısı, rapor etkisi, sonuç ve etki işareti.
Kontrol Gerekir
Formu Aç
Çalışma kağıdı

Finansal tablo çalışma kağıtları

0/25 çalışma kağıdı tamamlandı
Çalışma kağıtlarının amaç, prosedür, sonuç ve kanıt künyesi bakımından tamamlanması önerilir.
Kontrol Gerekir
Finansal Tabloya Git
Denetim Öncesi - ekip bağımsızlığı

Ekip üyelerinin bağımsızlık beyanları

1 kişiden 1 tanesi bağımsızlık beyanını vermemiş.
Ekibin her üyesi (dosya sahibi dahil) bu iş için bağımsızlık beyanını kendisi vermelidir (KYS 1 / BDS 220). Beyan Denetim Ekibi ekranından, ilgili kişi kendi oturumuyla verilir.
Kontrol Gerekir
Denetim Ekibine Git
Dipnot

Dipnot metinleri ve dayanakları

0/20 dipnot rapora hazır
Dipnotlar rapora aktarılmadan önce metin, çalışma kağıdı, düzeltme kaydı ve kanıt dayanakları birlikte kontrol edilmelidir.
Kontrol Gerekir
Dipnotlara Git
Dipnot

Yüksek enflasyon ve enflasyon düzeltmesi dipnotu

Dipnot metni henüz kullanıcı tarafından kaydedilmemiş
Enflasyon düzeltmesi uygulanacaksa TÜFE endeksi, hesap sınıflaması, VUK ayrıştırma notu ve denetçi değerlendirmesi çalışma kağıdı kanıtlarıyla desteklenmelidir.
Kontrol Gerekir
Dipnotlara Git
Dosya tamamlama süresi (BDS 230 / KKS 1)

Denetim dosyasının tamamlanması

Dosya tamamlama son tarihi (31.03.2026) 199 gün önce geçti; dosya hâlâ tamamlanmadı.
Denetim dosyası, rapor tarihinden sonra makul sürede (en geç raporlama yılını izleyen yılın Mart sonu) tamamlanıp kapatılmalıdır; sonradan eklenen veya değiştirilen belgeler gerekçesiyle kayda geçirilmelidir (BDS 230, KKS 1). Bu tarih bağlayıcı değildir ve aşağıdaki alandan değiştirilebilir; yalnızca uyarı üretir.
Kontrol Gerekir
Duran varlıklar (KGK)

Faydalı ömür ve yeniden değerleme gerekçesi

Duran varlık bakiyesi var ama amortisman çalışması (SUP-003) oluşturulmamış; faydalı ömür gerekçesi belgelenmemiş.
Faydalı ömür ve amortisman yöntemi yönetimin tahminidir; gerekçesi ve (kullanıldıysa) yeniden değerleme dayanağı SUP-003 içinde belgelenmelidir (TMS 16.50-56, TMS 16.31-42, BDS 540).
Kontrol Gerekir
SUP Listesine Git
Düzeltme kaydı

Düzeltme kayıtları denetim bağlantısı

44 aktif kayıt; 41 kayıtta yapılandırılmış bağlantı yok
41 aktif düzeltme kaydında CK/FB/SUP veya form kodu bağlantısı okunamadı. Bağlantı zorunlu değilse denetçi gerekçesi açık yazılmalı; mümkünse ilgili çalışma kağıdı, form/belge veya destek çalışması kayda eklenmelidir. Okunan bağlantılar: 0 çalışma kağıdı, 0 form/belge, 3 destek çalışması, 3 kod referansı, 0 önerilen destek türü.
Kontrol Gerekir
Düzeltme Kayıtlarına Git
Düzeltme kaydı

Sınıflama, değerleme ve ölçüm kayıtları

44 aktif kayıt, 0 pasif kayıt, dönem kârına net etki -1.072.088,13
3 aktif düzeltme kaydı taslak veya incelemede görünüyor. Rapor öncesinde onay/tamamlanma durumu gözden geçirilmelidir.
Kontrol Gerekir
Düzeltme Kayıtlarına Git
Ertelenmiş vergi (DT)

Ertelenmiş vergi dijital kanıtı

DT-01/02/03 için dijital kanıt dosyası yüklenmemiş (vergi tabanı dayanağı, mali zarar beyanı, gelecek kâr tahmini vb.).
Vergi değeri farkları, mali zarar ve gelecek kâr tahmini için dayanak belgeler ilgili DT sayfasının “Dijital Kanıt Dosyaları” bölümüne yüklenmelidir.
Kontrol Gerekir
DT-01'e Git
Ertelenmiş vergi (DT)

Ertelenmiş vergi kayıtları

Ertelenmiş vergi kararı “Zorunlu/Tercih” ama bilançoya işlenmiş ertelenmiş vergi kaydı yok.
Geçici farklar (DT-01) ve köprü (DT-02) yalnız hesabı gösterir; rapora girmesi için ertelenmiş vergi kayıtları oluşturulmalı ve onaylanmalıdır (TMS 12 / BOBİ FRS Bölüm 23).
Kontrol Gerekir
Sonuç Tabloları'ndan Kayıt Oluştur
Finansal tablo

Tablolar arası mutabakat

Vergi gideri mutabakatı (DT-03): Teorik vergi ile vergi gideri arasında açıklanamayan 134.071,33 TL fark var (TMS 12.81(c)).
Dönem net kârının kâr/zarar tablosu, bilanço ve özkaynak değişim tablosunda aynı olması; NPP dipnotunun kâr/zarar tablosuyla ve vergi gideri mutabakatındaki açıklanamayan farkın kapanması denetlenir. Önceki dönem tablosunun iç tutarlılığı (ÖZ-2) ve cari ölçü birimine çevrilmesi (ÖZ-3) de bu satırda özetlenir.
Kontrol Gerekir
Ayrıntıya Git
Finansal tablo iddiaları

İddia bazlı kanıt kapanışı

4 çalışma kağıdı; 0 riskli, 0 açık, 4 eksik değerlendirmeli
4 çalışma kağıdında beklenen iddiaların tamamı kaydedilmemiş.
Kontrol Gerekir
İddia Çalışma Kağıdına Git
Formlar / Belgeler

Alacak Yaşlandırma ve Değer Düşüklüğü

Durum: Taslak
Eksik alanlar: sonuç, risk bağlantısı, rapor etkisi, sonuç ve etki işareti. Bu ek form/belge denetim dosyasında izlenmektedir.
Kontrol Gerekir
Formu Aç
Formlar / Belgeler

Banka Mutabakatları ve Dış Teyitler

Durum: Taslak
Eksik alanlar: sonuç, risk bağlantısı, rapor etkisi, sonuç ve etki işareti. Bu ek form/belge denetim dosyasında izlenmektedir.
Kontrol Gerekir
Formu Aç
Formlar / Belgeler

Bilanço Sonrası Olaylar

Durum: Taslak
Eksik alanlar: sonuç, risk bağlantısı, rapor etkisi, sonuç ve etki işareti, hazırlayan. Bu form denetim dosyası tamamlığı için rapor öncesinde gözden geçirilmelidir.
Kontrol Gerekir
Formu Aç
Formlar / Belgeler

Dava, Talep ve Hukuki Durum Değerlendirmesi (BDS 501)

Durum: Taslak
Eksik alanlar: sonuç, risk bağlantısı, rapor etkisi, sonuç ve etki işareti. Bu ek form/belge denetim dosyasında izlenmektedir.
Kontrol Gerekir
Formu Aç
Formlar / Belgeler

Denetim kabul ve devamlılık kararı

Müşteri kabul/devam kararı bekliyor
Denetim işi başlamadan veya rapor kapanışına gitmeden önce kabul/devam kararı verilmelidir. Eksik alanlar: kabul/devam kararı, hazırlayan.
Kontrol Gerekir
Kabul / Devamlılığa Git
Formlar / Belgeler

Denetim Kanıtlarının Değerlendirilmesi

Durum: Taslak
Eksik alanlar: sonuç, risk bağlantısı, rapor etkisi, sonuç ve etki işareti, hazırlayan. Bu form denetim dosyası tamamlığı için rapor öncesinde gözden geçirilmelidir.
Kontrol Gerekir
Formu Aç
Formlar / Belgeler

Denetim Riski Değerlendirmesi

Durum: Taslak
Eksik alanlar: sonuç, risk bağlantısı, rapor etkisi, sonuç ve etki işareti, hazırlayan. Bu form denetim dosyası tamamlığı için rapor öncesinde gözden geçirilmelidir.
Kontrol Gerekir
Formu Aç
Formlar / Belgeler

Denetim sözleşmesi

Durum: Taslak
Eksik alanlar: sonuç, rapor etkisi, sonuç ve etki işareti. Denetim sözleşmesi; ücret, kapsam, yönetim sorumlulukları, raporlama çerçevesi, teslim takvimi ve ekip bilgileriyle rapor öncesinde tamamlanmalıdır.
Kontrol Gerekir
Denetim Sözleşmesine Git
Formlar / Belgeler

Diğer Bilgiler / Faaliyet Raporu Tutarlılığı (BDS 720)

Durum: Taslak
Eksik alanlar: sonuç, risk bağlantısı, rapor etkisi, sonuç ve etki işareti. Bu ek form/belge denetim dosyasında izlenmektedir.
Kontrol Gerekir
Formu Aç
Formlar / Belgeler

Dipnot Kontrol Listesi

Durum: Taslak
Eksik alanlar: sonuç, risk bağlantısı, rapor etkisi, sonuç ve etki işareti. Bu ek form/belge denetim dosyasında izlenmektedir.
Kontrol Gerekir
Formu Aç
Formlar / Belgeler

Düzeltme Kayıtları ve Yanlışlıklar Özeti

Durum: Taslak
Eksik alanlar: sonuç, risk bağlantısı, rapor etkisi, sonuç ve etki işareti, hazırlayan. Bu form denetim dosyası tamamlığı için rapor öncesinde gözden geçirilmelidir.
Kontrol Gerekir
Formu Aç
Formlar / Belgeler

Finansal Analiz Motoru

Durum: Taslak
Eksik alanlar: sonuç, risk bağlantısı, rapor etkisi, sonuç ve etki işareti, hazırlayan. Bu form denetim dosyası tamamlığı için rapor öncesinde gözden geçirilmelidir.
Kontrol Gerekir
Formu Aç
Formlar / Belgeler

Finansal Borçlar ve Banka Kredileri

Durum: Taslak
Eksik alanlar: sonuç, risk bağlantısı, rapor etkisi, sonuç ve etki işareti. Bu ek form/belge denetim dosyasında izlenmektedir.
Kontrol Gerekir
Formu Aç
Formlar / Belgeler

Hile Riski Değerlendirmesi

Durum: Taslak
Eksik alanlar: sonuç, risk bağlantısı, rapor etkisi, sonuç ve etki işareti, hazırlayan. Bu form denetim dosyası tamamlığı için rapor öncesinde gözden geçirilmelidir.
Kontrol Gerekir
Formu Aç
Formlar / Belgeler

Hizmet Kuruluşu Kontrolleri (BDS 402)

Durum: Taslak
Eksik alanlar: sonuç, risk bağlantısı, rapor etkisi, sonuç ve etki işareti. Bu ek form/belge denetim dosyasında izlenmektedir.
Kontrol Gerekir
Formu Aç
Formlar / Belgeler

İç Denetimden Yararlanma Değerlendirmesi (BDS 610)

Durum: Taslak
Eksik alanlar: sonuç, risk bağlantısı, rapor etkisi, sonuç ve etki işareti. Bu ek form/belge denetim dosyasında izlenmektedir.
Kontrol Gerekir
Formu Aç
Formlar / Belgeler

İç Kontrol ve Kontrol Testleri

Durum: Taslak
Eksik alanlar: sonuç, risk bağlantısı, rapor etkisi, sonuç ve etki işareti. Bu ek form/belge denetim dosyasında izlenmektedir.
Kontrol Gerekir
Formu Aç
Formlar / Belgeler

İlişkili Taraf İncelemeleri

Durum: Taslak
Eksik alanlar: sonuç, risk bağlantısı, rapor etkisi, sonuç ve etki işareti, hazırlayan. Bu form denetim dosyası tamamlığı için rapor öncesinde gözden geçirilmelidir.
Kontrol Gerekir
Formu Aç
Formlar / Belgeler

İşletmenin Sürekliliği

Durum: Taslak
Eksik alanlar: sonuç, risk bağlantısı, rapor etkisi, sonuç ve etki işareti, hazırlayan. Bu form denetim dosyası tamamlığı için rapor öncesinde gözden geçirilmelidir.
Kontrol Gerekir
Formu Aç
Formlar / Belgeler

Kalite Gözden Geçirmesi Kontrol Listesi (KYS 1 / BDS 220)

Durum: Taslak
Eksik alanlar: sonuç, risk bağlantısı, rapor etkisi, sonuç ve etki işareti. Bu ek form/belge denetim dosyasında izlenmektedir.
Kontrol Gerekir
Formu Aç
Formlar / Belgeler

Kanun ve Mevzuata Uygunluk Değerlendirmesi (BDS 250)

Durum: Taslak
Eksik alanlar: sonuç, risk bağlantısı, rapor etkisi, sonuç ve etki işareti. Bu ek form/belge denetim dosyasında izlenmektedir.
Kontrol Gerekir
Formu Aç
Formlar / Belgeler

Kasa Sayımı ve Nakit Kontrolü

Durum: Taslak
Eksik alanlar: sonuç, risk bağlantısı, rapor etkisi, sonuç ve etki işareti. Bu ek form/belge denetim dosyasında izlenmektedir.
Kontrol Gerekir
Formu Aç
Formlar / Belgeler

Kullanılan Uzman Değerlendirmesi (BDS 620)

Durum: Taslak
Eksik alanlar: sonuç, risk bağlantısı, rapor etkisi, sonuç ve etki işareti. Bu ek form/belge denetim dosyasında izlenmektedir.
Kontrol Gerekir
Formu Aç
Formlar / Belgeler

Kurumlar Vergisi Beyannamesi Mutabakatı

Durum: Taslak
Eksik alanlar: sonuç, risk bağlantısı, rapor etkisi, sonuç ve etki işareti. Bu ek form/belge denetim dosyasında izlenmektedir.
Kontrol Gerekir
Formu Aç
Formlar / Belgeler

Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar

Durum: Taslak
Eksik alanlar: sonuç, risk bağlantısı, rapor etkisi, sonuç ve etki işareti. Bu ek form/belge denetim dosyasında izlenmektedir.
Kontrol Gerekir
Formu Aç
Formlar / Belgeler

Muhasebe Tahminleri ve Varsayımlar

Durum: Taslak
Eksik alanlar: sonuç, risk bağlantısı, rapor etkisi, sonuç ve etki işareti, hazırlayan. Bu form denetim dosyası tamamlığı için rapor öncesinde gözden geçirilmelidir.
Kontrol Gerekir
Formu Aç
Formlar / Belgeler

Olağan Dışı Yevmiye Kayıtları Testi

Durum: Taslak
Eksik alanlar: sonuç, risk bağlantısı, rapor etkisi, sonuç ve etki işareti. Bu ek form/belge denetim dosyasında izlenmektedir.
Kontrol Gerekir
Formu Aç
Formlar / Belgeler

Ön Analitik İnceleme

Durum: Taslak
Eksik alanlar: sonuç, risk bağlantısı, rapor etkisi, sonuç ve etki işareti, hazırlayan. Bu form denetim dosyası tamamlığı için rapor öncesinde gözden geçirilmelidir.
Kontrol Gerekir
Formu Aç
Formlar / Belgeler

Önceki Denetçi ile Görüşme

Durum: Taslak
Eksik alanlar: sonuç, risk bağlantısı, rapor etkisi, sonuç ve etki işareti. Bu ek form/belge denetim dosyasında izlenmektedir.
Kontrol Gerekir
Formu Aç
Formlar / Belgeler

Örnekleme ve Test Sonuçları

Durum: Taslak
Eksik alanlar: sonuç, risk bağlantısı, rapor etkisi, sonuç ve etki işareti. Bu ek form/belge denetim dosyasında izlenmektedir.
Kontrol Gerekir
Formu Aç
Formlar / Belgeler

Rapor Tamamlama Kontrolü

Durum: Taslak
Eksik alanlar: sonuç, risk bağlantısı, rapor etkisi, sonuç ve etki işareti, hazırlayan. Bu form denetim dosyası tamamlığı için rapor öncesinde gözden geçirilmelidir.
Kontrol Gerekir
Formu Aç
Formlar / Belgeler

Satışlar ve Hasılat Testleri

Durum: Taslak
Eksik alanlar: sonuç, risk bağlantısı, rapor etkisi, sonuç ve etki işareti. Bu ek form/belge denetim dosyasında izlenmektedir.
Kontrol Gerekir
Formu Aç
Formlar / Belgeler

Stoklar ve Sayım Sonuçları

Durum: Taslak
Eksik alanlar: sonuç, risk bağlantısı, rapor etkisi, sonuç ve etki işareti. Bu ek form/belge denetim dosyasında izlenmektedir.
Kontrol Gerekir
Formu Aç
Formlar / Belgeler

Ticari Borçlar ve Mutabakatlar

Durum: Taslak
Eksik alanlar: sonuç, risk bağlantısı, rapor etkisi, sonuç ve etki işareti. Bu ek form/belge denetim dosyasında izlenmektedir.
Kontrol Gerekir
Formu Aç
Formlar / Belgeler

Vergi Karşılıkları ve Ertelenmiş Vergi

Durum: Taslak
Eksik alanlar: sonuç, risk bağlantısı, rapor etkisi, sonuç ve etki işareti. Bu ek form/belge denetim dosyasında izlenmektedir.
Kontrol Gerekir
Formu Aç
Formlar / Belgeler

Yönetim Beyanı ve Bildirimler

Durum: Taslak
Eksik alanlar: sonuç, risk bağlantısı, rapor etkisi, sonuç ve etki işareti, hazırlayan. Bu form denetim dosyası tamamlığı için rapor öncesinde gözden geçirilmelidir.
Kontrol Gerekir
Formu Aç
Formlar / Belgeler

Yönetime Tavsiye Mektubu (İç Kontrol Eksiklikleri)

Durum: Taslak
Eksik alanlar: sonuç, risk bağlantısı, rapor etkisi, sonuç ve etki işareti. Bu ek form/belge denetim dosyasında izlenmektedir.
Kontrol Gerekir
Formu Aç
FRS dönüşümü

BOBİ FRS eşleme şablonları

0 aktif şablon kuralı
Aktif eşleme şablonu yoksa sistem yalnızca genel önerilerle ilerler. Rapor öncesinde BOBİ FRS şablonları oluşturulmalı veya varsayılan şablonlar yüklenmelidir.
Kontrol Gerekir
FRS Dönüşümüne Git
FRS dönüşümü

Dönüşümü hazırlayan ve bağımsızlık

BOBİ FRS dönüşümünü kimin hazırladığı belirlenmedi.
Finansal tabloları hazırlamak yönetimin sorumluluğudur. Dönüşümü denetim ekibi hazırladıysa kendi işini denetleme tehdidi (Etik Kurallar) değerlendirilmeli ve alınan önlemler belgelenmelidir.
Kontrol Gerekir
FRS Dönüşümüne Git
FRS dönüşümü

Şablon dışı hesap kontrolü

64 hesap aktif şablon kapsamı dışında
Şablon dışı hesaplar için özel kural eklenmeli veya FRS Dönüşümü sayfasında manuel değerlendirme yapılmalıdır. Örnekler: 100 Kasa; 102 Bankalar; 108 Diğer Hazır Değerler; 120 Alıcılar; 121 Alacak Senetleri; 128 Şüpheli Ticari Alacaklar; 129 Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (-); 131 Ortaklardan Alacaklar
Kontrol Gerekir
FRS Dönüşümüne Git
Grup denetimi (BDS 600)

Grup denetimi gerekliliği

Grup denetimi (konsolide/bileşen) olup olmadığı belirtilmemiş.
Finansal tablolar birden fazla bileşeni (bağlı ortaklık, şube, iş birimi) kapsıyorsa grup denetimi gerekliliği değerlendirilir: bileşen denetçileri, bileşen önemliliği, yazılı talimatlar ve bileşen denetçisinin işinin yeterliliği belgelenmelidir (BDS 600).
Kontrol Gerekir
Hile - yevmiye

Yevmiye kayıt testi (SUP-014 / JRN-01)

Sonucu yazılmış SUP-014 veya tamamlanmış/gerekçeli JRN-01 bulunamadı.
Yönetimin kontrolleri aşması riskine karşı olağan dışı yevmiye kayıtları test edilmelidir (BDS 240.33, BDS 330.20). E-defter yoksa testi elle seçilen kayıtlarla yapıp JRN-01'de belgeleyin; yapılmayacaksa JRN-01'i gerekçesiyle "Uygulanmaz" yapın.
Kontrol Gerekir
Formlara / SUP'a Git
İlişkili taraflar

İlişkili taraf ana listesi (BDS 550)

İlişkili taraf listesi hazırlanmamış.
Ortaklar, yönetim, grup şirketleri ve yakınları için liste oluşturun; işletmenin ilişkili tarafı yoksa gerekçeli "yok beyanı" girin. İlişkili tarafların kimliği, işlemleri ve piyasa şartlarına uygunluğu belirlenmelidir (BDS 550, KGK 2025 rapor 7.7).
Kontrol Gerekir
İlişkili Taraflara Git
İlişkili taraflar (KGK)

İlişkili taraf listesinin eksiksizliği

İlişkili taraf listesinin eksiksizliği doğrulanamıyor: yönetimin ilişkili taraf listesinin eksiksizliğine ilişkin yazılı beyanı (YON-01) yazılmamış.
İlişkili tarafların belirlenmesinde yönetimin listesi yeterli değildir; ortak/iştirak hesapları ve işlemler taranmalı, yönetimden tamlığa ilişkin yazılı beyan alınmalıdır (BDS 550.13-14, 550.26).
Kontrol Gerekir
İlişkili Taraflara Git
Kanıt

Kanıt künyeleri

12 çalışma kağıdında kanıt künyesi yok
Harici kanıtın aslı kullanıcıda kalsa da kanıt adı, türü, saklama yeri ve denetçi değerlendirmesi çalışma kağıdında izlenmelidir.
Kontrol Gerekir
Finansal Tabloya Git
Önceki dönem rapor görüşü (BDS 710)

Önceki dönem denetim raporunun görüşü

Önceki dönem denetim raporunun görüşü belirtilmemiş.
Karşılaştırmalı bilgiler için önceki dönem raporunun görüşü cari raporu etkileyebilir: olumlu dışı görüş çözülmediyse cari görüşü ve BDS 706 paragraflarını, önceki dönem denetlenmediyse "diğer husus" ve açılış bakiyesi (BDS 510) prosedürlerini değerlendirin (BDS 710.12-14).
Kontrol Gerekir
Önemlilik

DUZ-01 düzeltme kayıtları ve yanlışlıklar özeti

3 denetim farkı (yanlışlık), toplam etki 475.000,00
Aktif düzeltme kayıtlarının toplamı performans önemliliği veya finansal tablo geneli önemlilik düzeyine ulaşıyor. DUZ-01 yanlışlıklar özeti ve rapor etkisi rapor öncesinde değerlendirilmelidir.
Kontrol Gerekir
Düzeltme Kayıtlarına Git
Rapor etkisi

Rapor etkisi özeti

0 form + 3 ÇK iddiası + 0 düzeltme kaydı + 0 SUP istisnası "rapor etkisi" olarak işaretli.
Ayrıca: 5 açık risk (5 adreslenmemiş), 0 incelemede, 0 revizyon istenen, 3 açık düzeltme kaydı.
Kontrol Gerekir
Düzeltme Kaydına Git
Risk değerlendirmesi

Birleşik risk ↔ esaslı prosedür kapsamı

Risk değerlendirmesi henüz "Tamamlandı" olarak işaretlenmedi.
BDS 330 — birleşik risk değerlendirmesi esaslı prosedürlerin niteliği, zamanlaması ve kapsamıyla ilişkilendirilmiştir.
Kontrol Gerekir
Risk Değerlendirmesine Git
Risk değerlendirmesi

Önemli/hile riski taşıyan risk kayıtları ↔ prosedür

3 önemli/hile riskinden 3 tanesine sonuçlanmış destek çalışması veya çalışma kağıdı bağlanmamış.
Bağlanmamış riskler: [RS-030] Hasılatta iskonto, iade ve ciro primi uygulamaları; [RS-031] Dönem sonu hasılat kesimi (cut-off); [RS-052/055] İlişkili taraf ve ortaklar cari hesabı işlemleri. Her önemli/hile riski için riske karşılık gelen prosedür tasarlanıp uygulanmalı ve risk kaydına bağlanmalıdır (BDS 330, KGK 2025 rapor 7.1).
Kontrol Gerekir
Risk Değerlendirmesine Git
Saha çalışması - duran varlıklar

Duran varlık mevcudiyet/fiziki inceleme (SUP-010)

Duran varlık mevcudiyeti bakiyesi var ancak SUP-010 çalışmalarından hiçbiri sonuçlandırılmamış.
Duran varlıkların mevcudiyeti için fiziki inceleme çalışması sonuçlandırılmalıdır (KGK 2025 rapor 7.2).
Kontrol Gerekir
SUP Listesine Git
Saha çalışması - stoklar

Stok sayımına katılım ve test sayımı (SUP-009)

SUP-009'da stok sayımı satırı yok. İşletmede stok varsa sayıma katılım veya alternatif prosedür belgelenmelidir.
Denetçi, stok sayımına katılmalı veya katılamıyorsa alternatif prosedür uygulamalı, yönetimin sayım talimatlarını ve sonuçlarını değerlendirmeli ve test sayımı yapmalıdır (BDS 501, KGK 2025 rapor 7.3).
Kontrol Gerekir
Sayım Tutanağına Git
Stoklar (KGK)

Yönetimin stok sayım talimatı

Stok bakiyesi var ama stok sayım tutanağı (SUP-009) oluşturulmamış; sayım talimatı belgelenmemiş.
Stok sayımına ilişkin yönetim talimatı ve denetçinin değerlendirmesi SUP-009 içinde belgelenmelidir (BDS 501.4).
Kontrol Gerekir
SUP Listesine Git
Tamamlama

Kalite gözden geçirmesi (KYS Değerlendirmesi)

Henüz bir KYS yetkilisi atanmadı
Bu iş; halka açıklık, kamu yararı veya firma kalite politikası nedeniyle kalite gözden geçirmesi (EQR, BDS 220/KYS 1) gerektiriyorsa, ayrı bağımsız bir gözden geçiren (KYS yetkilisi) rapor tarihinden önce bu değerlendirmeyi tamamlamalıdır. Bu iş için EQR gerekmiyorsa "Uygulanmaz" olarak işaretlenip kapatılabilir.
Kontrol Gerekir
KYS Değerlendirmesine Git
Türetilmiş tablo

Nakit akış tablosu çalışma kağıdı

çalışma kağıdı henüz kaydedilmedi, mutabakat farkı 0,00
Nakit akış mutabakat farkı sıfıra yakın görünüyor; çalışma kağıdında tablo dayanakları ve denetçi sonucu izlenmelidir.
Kontrol Gerekir
Çalışma Kağıdına Git
Türetilmiş tablo

Özkaynak değişim tablosu çalışma kağıdı

çalışma kağıdı henüz kaydedilmedi
Özkaynak değişim tablosu otomatik hazırlanır; sermaye artırımı, kar dağıtımı, yedek aktarımı ve önceki dönem açılış/kapanış dayanakları çalışma kağıdında açıklanmalıdır.
Kontrol Gerekir
Çalışma Kağıdına Git
Denetim Programı Denetim Dosyaları