Örnek Üretim ve Ticaret A.Ş.
Denetim dosyası #135 · 2025 · BOBİ FRS · VKN 9998887776
Yazı:
Dosyalarım

DT-03 — Vergi Gideri Mutabakatı

Örnek Üretim ve Ticaret A.Ş. — 01.01-31.12.2025. Teorik vergi (vergi öncesi kâr × oran) ile gerçekleşen vergi gideri arasındaki fark (TMS 12.81(c)).
PDF Excel 2025 2024 DT-01 DT-02 Sonuç Tabloları
Bilançoya işlenmiş ertelenmiş vergi kaydı yok: gerçekleşen vergi gideri yalnızca cari vergiyi içerir; oran değişikliği ve tanınmayan varlık kalemleri hesaba katılmadı. Önce Enflasyon Sonuç Tabloları sayfasından ertelenmiş vergi taslak kayıtlarını oluşturun.
KalemTürMatrah etkisiVergi etkisi
Vergi öncesi kâr / (zarar) (FRS)4.281.983,20
Teorik vergi gideri (%25)1.070.495,80
45.000,00
(87.500,00)
(112.500,00)
FRS düzeltmelerinin vergi matrahına yansımayan kısmı (enflasyon, net parasal pozisyon, kalıcı farklar) — otomatik938.016,80234.504,20
Ertelenmiş vergide vergi oranı değişikliğinin etkisi (DT-02)-
Kullanılmamış mali zarar değişiminin etkisi (DT-01 / DT-02)-
Tanınmayan ertelenmiş vergi varlığındaki değişim (DT-01 / DT-02)-
Açıklanan toplam fark79.504,20
Beklenen vergi gideri (teorik + açıklanan)1.150.000,00
Cari vergi gideri (kayıtlı)1.284.071,33
Ertelenmiş vergi gideri / (geliri) (kayıtlı)-
Gerçekleşen vergi gideri1.284.071,33
Açıklanamayan fark134.071,33
Efektif vergi oranı%29,99
Matrah etkisi: + vergi matrahını artırır (örn. kanunen kabul edilmeyen gider), − azaltır (örn. istisna kazanç). Boş satırlar kaydedilmez.

Değerlendirme

Açıklanamayan fark 134.071,33. Kanunen kabul edilmeyen giderler, istisnalar, indirimler, önceki dönem vergi düzeltmeleri veya fark nedenini belgeleyen başka kalemler eksik olabilir; yukarıya ekleyin ya da nedenini gerekçelendirin.
Gerçekleşen vergi gideri, kâr veya zarar tablosundaki “Vergi gideri / geliri” satırıdır; bunun ertelenmiş vergi kısmı bilançodaki taslak/onaylı ertelenmiş vergi kayıtlarından ayrılır. Cari yıl ve (önceki yıl raporu varsa) önceki yıl için ayrı ayrı görüntülenir; kalemler yıl bazında kaydedilir.

Dijital Kanıt Dosyaları

Bu kanıtın dijital dosyaları (mutabakat yazısı, ekstre, sözleşme vb.) buraya yüklenebilir. Dosyalar denetim dosyanıza özel, doğrudan bağlantısı olmayan bir alanda saklanır; yalnızca dosyaya erişimi olanlar indirebilir. Her dosya için SHA-256 özeti tutulur; silinen veya değiştirilen dosyaların kaydı denetim izi olarak korunur.

Henüz dijital dosya yüklenmedi.
İzin verilen türler: PDF, Word, Excel, görsel (PNG/JPG), metin/CSV, e-posta (.eml/.msg).
Denetim Programı Denetim Dosyaları