Finansal Tablo İddia Matrisi

Bu sayfa ne işe yarar?

Çalışma kağıtlarının varlık, tamlık, değerleme, oluşum, dönemsellik ve sunum iddialarını ne ölçüde desteklediği burada izlenir.

Yöntem ve mevzuat dayanağı (Metodoloji)

PDF İndir Tamamlama Merkezi

Örnek Üretim ve Ticaret A.Ş.

Denetim dosyası #135 · 2025 · BOBİ FRS · VKN 9998887776

Yazı:

Dosyalarım

Bu ekran BDS yaklaşımına göre hesap kalemlerini finansal tablo iddialarıyla eşleştirir. Açık veya riskli görünen hücrelerden ilgili çalışma kağıdına gidip kanıt, prosedür ve rapor etkisi bilgilerini tamamlayabilirsiniz.

Çalışma Kağıdı

Toplam İddia

Riskli / Açık

3 / 3

Analitik Etkili

Tamamlanma

61%

Desteklendi Kısmen desteklendi Açık Riskli

BYR = Birleşik Risk (Doğal Risk × Kontrol Riski, BDS 315/330).

Çalışma Kağıdı	Tablo	EX Varlık	RO Hak ve Yükümlülük	COM Tamlık	VAL Değerleme	PD Sunum ve Açıklama	OCC Oluşum	CUT Dönemsellik	ACC Doğruluk / Ölçüm	Sonuç
Maddi duran varlıklar İncelemede Risk Değerlendirmesi'nde Düzenle	Finansal Durum Tablosu	Desteklendi Varlık Önerilen: DV-01, SUP-010 fiziki inceleme Kaydedildi Analitik 13.10.2026	Desteklendi Hak ve Yükümlülük Önerilen: Tapu, ruhsat, fatura ve sözleşme kontrolleri Kaydedildi 13.10.2026	-	Desteklendi Değerleme Önerilen: SUP-003 amortisman ve değerleme çalışmaları Doğal: Orta · Kontrol: Yüksek BYR: Yüksek Genişletilmiş ×2,0 örneklem Kaydedildi Analitik 13.10.2026	Kısmen desteklendi Sunum ve Açıklama Önerilen: DIP-01 Kaydedildi Analitik Rapor: İzlenmeli	-	-	-	Kısmen 3 destekli, 1 kısmen, 0 açık, 0 riskli
Stoklar İncelemede Risk Değerlendirmesi'nde Düzenle	Finansal Durum Tablosu	Desteklendi Varlık Önerilen: ST-01 ve SUP-009 sayım tutanağı Doğal: Orta · Kontrol: Yüksek BYR: Yüksek Genişletilmiş ×2,0 örneklem Kaydedildi Analitik 13.10.2026	Desteklendi Hak ve Yükümlülük Önerilen: Alış faturaları, sevk belgeleri ve emanet stok kontrolleri Kaydedildi 13.10.2026	Desteklendi Tamlık Önerilen: Stok hareket analizi ve sayım mutabakatı Kaydedildi 13.10.2026	Riskli Değerleme Önerilen: SUP-004 ve maliyet/NGD çalışmaları Doğal: Yüksek · Kontrol: Yüksek BYR: Yüksek Genişletilmiş ×2,0 örneklem Kaydedildi Analitik Rapor: Düzeltme	Açık Sunum ve Açıklama Önerilen: DIP-01 Risk değerlendirilmedi Kaydedildi Analitik	-	-	-	Riskli 3 destekli, 0 kısmen, 1 açık, 1 riskli
Ticari alacaklar İncelemede Risk Değerlendirmesi'nde Düzenle	Finansal Durum Tablosu	Desteklendi Varlık Önerilen: AL-01, SUP-008 teyit ve tahsilat sonrası testleri Doğal: Orta · Kontrol: Orta BYR: Orta Standart ×1,4 örneklem Kaydedildi 13.10.2026	Desteklendi Hak ve Yükümlülük Önerilen: Sözleşme, fatura ve cari hesap mutabakatları Kaydedildi 13.10.2026	Kısmen desteklendi Tamlık Önerilen: Cari hesap mutabakatı ve kesim testleri Kaydedildi Rapor: İzlenmeli	Riskli Değerleme Önerilen: SUP-002, SUP-005, SUP-006, SUP-007 Doğal: Orta · Kontrol: Orta BYR: Orta Standart ×1,4 örneklem Kaydedildi Rapor: Düzeltme	Açık Sunum ve Açıklama Önerilen: DIP-01 ve finansal tablo sınıflama kontrolü Risk değerlendirilmedi Kaydedildi Analitik	-	-	-	Riskli 2 destekli, 1 kısmen, 1 açık, 1 riskli
Hasılat İncelemede Risk Değerlendirmesi'nde Düzenle	Kar veya Zarar Tablosu	-	-	Kısmen desteklendi Tamlık Önerilen: SAT-01, analitik inceleme ve mutabakat çalışmaları Doğal: Yüksek · Kontrol: Orta BYR: Yüksek Genişletilmiş ×2,0 örneklem Kaydedildi Rapor: İzlenmeli	-	Açık Sunum ve Açıklama Önerilen: DIP-01 ve finansal tablo sunum kontrolü Risk değerlendirilmedi Kaydedildi Analitik	Desteklendi Oluşum Önerilen: SAT-01, JRN-01 ve dönem sonu satış testleri Doğal: Yüksek · Kontrol: Orta BYR: Yüksek Genişletilmiş ×2,0 örneklem Kaydedildi 13.10.2026	Riskli Dönemsellik Önerilen: Dönem sonu kesim testi ve JRN-01 Doğal: Yüksek · Kontrol: Orta BYR: Yüksek Genişletilmiş ×2,0 örneklem Kaydedildi Rapor: Düzeltme	Desteklendi Doğruluk / Ölçüm Önerilen: SUP-006, satış testleri ve destekleyici hesaplamalar Doğal: Orta · Kontrol: Orta BYR: Orta Standart ×1,4 örneklem Kaydedildi 13.10.2026	Riskli 2 destekli, 1 kısmen, 1 açık, 1 riskli

Denetim Programı Denetim Dosyaları