Finansal Borçlar ve Banka Kredileri
- Etkin Faiz Hesaplaması (SUP-001) Henüz yok Oluştur ve bağla
- Reeskont Hesabı (SUP-005) Henüz yok Oluştur ve bağla
- Kur Değerleme (SUP-006) Henüz yok Oluştur ve bağla
- Teyit Çalışması (SUP-008) Henüz yok Oluştur ve bağla
- Sonraki Dönem Tahsilat / Ödeme Testi (SUP-012) Henüz yok Oluştur ve bağla
- Mutabakat Farkı Analizi (SUP-015) Henüz yok Oluştur ve bağla
Nasıl yapılır? — Finansal Borçlar ve Banka Kredileri
Amaç
Finansal borçların tam kaydedildiğini, doğru tutarla (anapara + işlemiş faiz) ölçüldüğünü, kısa/uzun vade ayrımının doğru yapıldığını ve teminat/taahhütlerin açıklandığını doğrulamak.
Bu ekranda ne yaparsın
Tüm kredi hesaplarını banka dış teyidi ve kredi sözleşmeleriyle karşılaştırırsın. İşlemiş faiz ve kur farkı tahakkukunu yeniden hesaplar, vade tablosuna göre kısa/uzun ayrımını kontrol eder, kredi sözleşmesi rasyo taahhütlerinin (covenant) ihlal edilip edilmediğine bakarsın.
Adım adım
- Kredi listesini mizanla mutabık kıl; tüm bankalara borç/kredi teyidi gönder (SUP-008).
- Her kredi için sözleşmeyi incele: tutar, faiz, vade, taksit planı, teminat, özel şartlar.
- Dönem sonu işlemiş faizi ve (dövizli ise) kur farkını yeniden hesapla (SUP-001, SUP-006).
- Vade tablosuna göre 12 ay içinde ödenecek kısmı kısa vadeliye sınıfla.
- Rasyo taahhütlerini (covenant) hesapla; ihlal varsa muacceliyet ve süreklilik etkisini değerlendir (SUR-01).
- Verilen teminatları (ipotek, rehin, kefalet) tespit et ve dipnotta açıklandığını kontrol et.
- Dönem içi yeni kredi ve kapanışların nakit akış tablosunda doğru sunulduğunu kontrol et.
Hangi kanıtları toplarsın
- Banka kredi dış teyitleri
- Kredi sözleşmeleri ve geri ödeme planları
- İşlemiş faiz / kur farkı hesap tabloları
- Teminat mektubu ve ipotek belgeleri
- Covenant hesap tablosu
Sık yapılan hatalar
- Sadece bir bankaya teyit gönderip diğerlerini atlamak.
- İşlemiş faiz tahakkukunu kontrol etmemek.
- Kısa/uzun vade ayrımını vade tablosuna bakmadan kabul etmek.
- Covenant ihlalini fark etmemek veya süreklilik/muacceliyet etkisini değerlendirmemek.
Bağlantılı ekranlar
SUP-001, SUP-006, SUP-008 ile detaylandırılır; SUR-01, DV-01 (teminatlar), DUZ-01 ve Dipnotlar'a bağlanır.
Dijital Kanıt Dosyaları
Bu form/belgenin dijital ekleri (imzalı sözleşme, yazışma, tutanak vb.) buraya yüklenebilir. Dosyalar denetim dosyanıza özel, doğrudan bağlantısı olmayan bir alanda saklanır; yalnızca dosyaya erişimi olanlar indirebilir. Her dosya için SHA-256 özeti tutulur; silinen veya değiştirilen dosyaların kaydı denetim izi olarak korunur.