Rapor Tamamlama Kontrolü

Rapor Tamamlama Kontrolü (TAM-01)
Bu sayfa ne işe yarar?
Bu form/belge denetim dosyasının parçasıdır; içerik, sonuç ve onay bilgileri kaydedildiğinde aynı denetim dosyası içinde saklanır.
Yöntem ve mevzuat dayanağı (Metodoloji)
Formlar/Belgelere Dön PDF
Örnek Üretim ve Ticaret A.Ş.
Denetim dosyası #135 · 2025 · BOBİ FRS · VKN 9998887776
Yazı:
Dosyalarım
Nasıl yapılır? — Rapor Tamamlama Kontrolü

Amaç

Denetçi raporu yayımlanmadan önce; veri kaynağından FRS dönüşümüne, önemlilikten yanlışlıklara, kanıtlardan dipnotlara kadar tüm zincirin tamamlandığını ve görüş için engel bir eksik kalmadığını son kez kontrol etmek.

Bu ekranda ne yaparsın

Sistemin ONM-01, DUZ-01, KAN-01, çalışma kağıtları, formlar, destek çalışmaları ve dipnotları birlikte değerlendiren kapanış özetini gözden geçirir; kritik eksikleri kapatır; görüş türü kararını ve gerekçesini yazarsın.

Adım adım

  1. Tüm önemli çalışma kağıtlarının sonuçlandığını ve gözden geçirildiğini kontrol et.
  2. DUZ-01'deki düzeltilmemiş yanlışlıkların toplam etkisini önemlilikle karşılaştır.
  3. Finansal tabloların tam set olduğunu ve dipnotlarla tutarlı olduğunu doğrula (Finansal Tablo Sunumu ÇK).
  4. Bilanço sonrası olaylar incelemesinin rapor tarihine kadar getirildiğini kontrol et (BSO-01).
  5. Yönetim beyan mektubunun uygun tarihli ve kapsamlı olduğunu doğrula (YON-01).
  6. Bağımsızlık teyidini ve kalite gözden geçirme (gerekiyorsa) tamamlandığını kontrol et.
  7. Görüş türünü belirle (olumlu / şartlı / olumsuz / görüş bildirmekten kaçınma) ve KDK/dikkat çekilen husus ihtiyacını değerlendir.
  8. Nihai dosyanın rapor tarihinden sonra öngörülen sürede (idari olarak azami 60 gün) tamamlanacağını not et.

Hangi kanıtları toplarsın

  • Kapanış kontrol listesi çıktısı
  • DUZ-01, KAN-01, ONM-01 özetleri
  • İmzalı yönetim beyan mektubu
  • Kalite gözden geçirme notu (varsa)

Sık yapılan hatalar

  • Açık çalışma kağıdı / eksik sonuç varken rapor tarihini koymak.
  • Düzeltilmemiş yanlışlıkların toplu etkisini yeniden değerlendirmemek.
  • Görüş kararını gerekçe yazmadan bırakmak.
  • Dosya tamamlama süresini takip etmemek.

İlgili mevzuat

BDS 700 (Görüş Oluşturma ve Raporlama), BDS 701, BDS 705, BDS 706, BDS 230 (Belgelendirme), BDS 220.

Tüm mevzuat rehberi

Bağlantılı ekranlar

Tüm formlar ve çalışma kağıtlarından beslenir; çıktı Denetçi Raporu çalışma kağıdı ve Nihai Tablo'dur.

İnceleme Taslak
1 · Hazırlandı 2 · İncelendi 3 · Sorumlu Denetçi Onayı

Bu kayıt henüz incelemeye gönderilmedi.

Review Notları

Bu kayıtta review notu yok.

Ekteki örneklerden yalnızca denetim mantığı ve başlık yapısı alınır. İçerikler bu panele özel olarak özgün biçimde düzenlenmelidir.
Rapor Tamamlama Kontrolü
Bu bölüm rapor üretiminden önce veri kaynağı, FRS dönüşümü, önemlilik, yanlışlıklar, kanıtlar, çalışma kağıtları, dipnotlar ve denetçi raporu çalışma kağıdını birlikte kontrol eder.
Toplam kontrol 11
Hazır 5
Kontrol gerekir 4
Eksik 2
Rapor durumu Beklemede
Rapor üretmeden önce 2 kritik eksik tamamlanmalıdır.
Kategori Kontrol Durum Özet Detay İşlem
Kanıt KAN-01 denetim kanıtları Eksik Var 52 eksik, 7 kontrol gerekir 52 unsurda kanıt seti eksik görünüyor. Rapor tamamlamadan önce ilgili kayıtlar sonuç, risk bağlantısı, kanıt künyesi veya rapor etkisi bakımından tamamlanmalıdır. KAN-01'e Git
Nihai rapor Finansal rapor üretim hazırlığı Eksik Var Tüm kapanış kontrollerinin ortak sonucu Bu satır, yukarıdaki kontrollerin tamamına göre finansal raporun üretime hazır olup olmadığını gösterir. Finansal Rapora Git
Çalışma kağıdı Finansal tablo çalışma kağıtları Kontrol Gerekir 8 eksik/izlenecek çalışma, 12 toplam Çalışma kağıtlarında prosedür, kanıt künyesi ve sonuç alanları rapor öncesinde tamamlanmalıdır. Çalışma Kağıtlarına Git
Dipnot Dipnot metinleri Kontrol Gerekir Kaydedilmiş dipnot bulunmuyor Dipnot taslakları karşılaştırmalı tutarlar, konu başlıkları ve denetçi notları bakımından gözden geçirilmelidir. Dipnotlara Git
Formlar / Belgeler Kritik denetim formları Kontrol Gerekir 6 kritik form tamamlanmamış, 0 rapor etkili işaret Kritik denetim formlarındaki sonuç, risk bağlantısı, kanıt ve rapor etkisi alanları kapanıştan önce gözden geçirilmelidir. Diğer Formlara Git
Rapor Bağımsız denetçi raporu çalışma kağıdı Kontrol Gerekir Rapor çalışma kağıdı bulunmuyor Görüş, görüşün dayanağı, kilit denetim konuları, sorumluluk metinleri ve imza bilgileri kapanış öncesinde kontrol edilmelidir. Denetçi Raporuna Git
Destek çalışmaları Düzeltme önerisi doğuran destek çalışmaları Hazır 0 destek çalışması düzeltme veya rapor etkisi doğurabilir Destek çalışmalarında dönüşüm kaydı gerektiren açık bir sonuç görünmüyor. Diğer Formlara Git
FRS dönüşümü Hesap eşleştirme Hazır 0 eksik, 64 toplam hesap Finansal tablo ve nihai tablo FRS dönüşüm eşleştirmeleri üzerinden beslendiği için eksik eşleştirme kalmamalıdır. FRS Dönüşümüne Git
Önemlilik ONM-01 önemlilik parametreleri Hazır Hasılat: 513.500,00 Seçilen baz, uygulanan oran ve denetçi gerekçesi rapor tamamlamada dikkate alınır. Önemliliğe Git
Veri kaynağı e-defter / mizan kaynakları Hazır 13 kaynak, 766 kayıt Kaynak dönemleri, aylık/kümülatif niteliği ve dosya kapsamı rapor öncesinde gözden geçirilmelidir. Kaynaklara Git
Yanlışlıklar DUZ-01 düzeltme kayıtları / yanlışlıklar özeti Hazır 0 düzeltilmemiş yanlışlık, 0,00 tutar Denetim farkları düzeltilmiş, dönüşüm kayıtları sonuçlandırılmış görünüyor. DUZ-01'e Git
Tamamlama Merkezine Git Finansal Rapora Git
Sonuç ve Etki İşaretleri
Tamamlama Merkezine Git
Destekleyici Çalışmalar
Bu bölüm ana form/belgeyi detaylandıran alt çalışma dosyalarıdır. Yaşlandırma, reeskont, teyit, amortisman ve benzeri hesaplamalar burada izlenir.
Destek Çalışması Ekle
Bu form/belge altında henüz destekleyici çalışma açılmamış.
Bu Forma Bağlı Destekleyici Belgeler
Başka bir yerde (bağımsız veya başka bir form altında) oluşturulup sonradan bu forma ilintilenmiş destekleyici belgeler. İlinti, ilgili destekleyici belgenin düzenleme sayfasından kurulur.
Bu forma bağlı, başka yerde oluşturulmuş bir destekleyici belge yok. Destek Çalışmaları (SUP) sayfasından bağımsız bir belge oluşturup buraya ilintileyebilirsiniz.
Bağlantılı Formlar / Belgeler
Bu formun sonucunu destekleyen veya bu formdan etkilenebilecek bir veya daha fazla form/belge seçiniz. Seçili kayıtlar kaydedildikten sonra doğrudan açılabilir.
Diğer Formlara Dön

Dijital Kanıt Dosyaları

Bu form/belgenin dijital ekleri (imzalı sözleşme, yazışma, tutanak vb.) buraya yüklenebilir. Dosyalar denetim dosyanıza özel, doğrudan bağlantısı olmayan bir alanda saklanır; yalnızca dosyaya erişimi olanlar indirebilir. Her dosya için SHA-256 özeti tutulur; silinen veya değiştirilen dosyaların kaydı denetim izi olarak korunur.

Henüz dijital dosya yüklenmedi.
İzin verilen türler: PDF, Word, Excel, görsel (PNG/JPG), metin/CSV, e-posta (.eml/.msg).
Denetim Programı Denetim Dosyaları