Denetim Planı Özeti

Amaç

Denetimin genel stratejisini ve ayrıntılı planını tek sayfada özetlemek: kapsam, zamanlama, ekip, önemlilik, belirlenen risk alanları ve bu risklere verilecek denetim yanıtları. Ekibin ortak yol haritasıdır.

Bu ekranda ne yaparsın

IT-01, CBI-01, RISK-01, HIL-01 ve ONM-01'den gelen sonuçları toplarsın: hangi hesaplar yüksek riskli, hangi prosedürler uygulanacak, kim ne zaman yapacak, hangi uzmanlık/teyit gerekiyor. Denetim sırasında plan değişirse gerekçesiyle güncellersin.

Adım adım

1. Denetimin kapsamını ve raporlama çerçevesini yaz (tam set BOBİ FRS finansal tabloları).
2. Önemlilik ve performans önemliliği tutarlarını ONM-01'den aktar.
3. Belirlenen önemli yanlışlık risklerini ve “önemli risk” sayılanları listele.
4. Her risk için planlanan denetim yanıtını yaz (kontrol testi / detay testi / analitik / teyit).
5. Ekip dağılımını, zaman çizelgesini ve rapor tarihini belirle.
6. Uzman (BDS 620), iç denetimden yararlanma (BDS 610) ve hizmet kuruluşu (BDS 402) ihtiyacını değerlendir.
7. Denetim sırasında plandan sapma olursa gerekçesini bu forma işle.

Hangi kanıtları toplarsın

• IT-01, CBI-01, RISK-01, HIL-01, ONM-01 çıktıları
• Ekip zaman/görev çizelgesi
• Önceki yıl denetim süresi ve sorun alanları

Sık yapılan hatalar

• Planı riskle ilişkilendirmeden genel/matbu prosedür listesi olarak yazmak.
• Plan değiştiğinde belgeyi güncellememek.
• Zamanlama ve ekip yetkinliğini plana hiç yazmamak.

İlgili mevzuat

BDS 300 (Bağımsız Denetimin Planlanması), BDS 315, BDS 320, BDS 330.

Tüm mevzuat rehberi

Bağlantılı ekranlar

Girdi: IT-01, CBI-01, RISK-01, HIL-01, ONM-01. Çıktı: tüm hesap çalışma kağıtları ve genel denetim çalışma kağıtları.