Banka Mutabakatları ve Dış Teyitler

Banka Mutabakatları ve Dış Teyitler (BANK-01)
Bu sayfa ne işe yarar?
Bu form/belge denetim dosyasının parçasıdır; içerik, sonuç ve onay bilgileri kaydedildiğinde aynı denetim dosyası içinde saklanır.
Yöntem ve mevzuat dayanağı (Metodoloji)
Formlar/Belgelere Dön PDF
Örnek Üretim ve Ticaret A.Ş.
Denetim dosyası #135 · 2025 · BOBİ FRS · VKN 9998887776
Yazı:
Dosyalarım
Bu iş için önerilen hesaplama çalışmaları
Bu formda yorum ve sonuç yazılır; hesaplamalar aşağıdaki destek çalışmalarında (SUP) yapılır.
Nasıl yapılır? — Banka Mutabakatları ve Dış Teyitler

Amaç

Banka bakiyelerinin, kredi ilişkilerinin, verilen/alınan teminatların ve bloke hesapların bağımsız dış teyitle doğrulandığını belgelemek.

Bu ekranda ne yaparsın

Tüm bankalara (bakiye sıfır olsa bile) teyit mektubu gönderir, cevapları kayıtlarla karşılaştırır, farkları araştırırsın. Teyitte bildirilen kredi, teminat mektubu, rehin ve bloke tutarları ilgili çalışma kağıtlarına taşırsın.

Adım adım

  1. İşletmenin çalıştığı tüm bankaların listesini çıkar (yevmiye, sözleşme, önceki yıl dosyası).
  2. Teyit mektuplarını denetçi kontrolünde gönder; gönderim ve takip denetçide olmalı.
  3. Gelen cevabı mevduat, kredi, teminat mektubu, rehin, bloke ve türev bilgileri açısından kayıtla karşılaştır.
  4. Farkları araştır (yoldaki çekler, havale zamanlaması, banka masrafı) ve mutabakat tablosu yap.
  5. Cevap gelmeyen bankalar için ikinci kez gönder; yine gelmezse ekstre + banka yazışması ile alternatif prosedür uygula.
  6. Teyitten çıkan kredi/teminat bilgilerini FB-01 ve DV-01'e taşı.

Hangi kanıtları toplarsın

  • Banka teyit mektubu cevapları
  • Dönem sonu banka ekstreleri
  • Banka mutabakat tabloları
  • Teminat mektubu ve rehin listeleri

Sık yapılan hatalar

  • Bakiyesi düşük/sıfır hesaplara teyit göndermemek.
  • Teyit gönderimini işletmeye yaptırmak (bağımsızlık ve güvenilirlik zafiyeti).
  • Cevaptaki kredi/teminat bilgisini ilgili çalışma kağıtlarına taşımamak.
  • Farkları mutabakat tablosuyla açıklamamak.

İlgili mevzuat

BDS 505 (Dış Teyitler), BDS 500, BDS 501.

Tüm mevzuat rehberi

Bağlantılı ekranlar

SUP-008 ve SUP-015 ile detaylandırılır; FB-01, DV-01, KASA-01 ve Nakit Akış çalışma kağıdına bağlanır.

İnceleme Taslak
1 · Hazırlandı 2 · İncelendi 3 · Sorumlu Denetçi Onayı

Bu kayıt henüz incelemeye gönderilmedi.

Review Notları

Bu kayıtta review notu yok.

Ekteki örneklerden yalnızca denetim mantığı ve başlık yapısı alınır. İçerikler bu panele özel olarak özgün biçimde düzenlenmelidir.
Sonuç ve Etki İşaretleri
Tamamlama Merkezine Git
Destekleyici Çalışmalar
Bu bölüm ana form/belgeyi detaylandıran alt çalışma dosyalarıdır. Yaşlandırma, reeskont, teyit, amortisman ve benzeri hesaplamalar burada izlenir.
Destek Çalışması Ekle
Bu form/belge altında henüz destekleyici çalışma açılmamış.
Bu Forma Bağlı Destekleyici Belgeler
Başka bir yerde (bağımsız veya başka bir form altında) oluşturulup sonradan bu forma ilintilenmiş destekleyici belgeler. İlinti, ilgili destekleyici belgenin düzenleme sayfasından kurulur.
Bu forma bağlı, başka yerde oluşturulmuş bir destekleyici belge yok. Destek Çalışmaları (SUP) sayfasından bağımsız bir belge oluşturup buraya ilintileyebilirsiniz.
Bağlantılı Formlar / Belgeler
Bu formun sonucunu destekleyen veya bu formdan etkilenebilecek bir veya daha fazla form/belge seçiniz. Seçili kayıtlar kaydedildikten sonra doğrudan açılabilir.
Diğer Formlara Dön

Dijital Kanıt Dosyaları

Bu form/belgenin dijital ekleri (imzalı sözleşme, yazışma, tutanak vb.) buraya yüklenebilir. Dosyalar denetim dosyanıza özel, doğrudan bağlantısı olmayan bir alanda saklanır; yalnızca dosyaya erişimi olanlar indirebilir. Her dosya için SHA-256 özeti tutulur; silinen veya değiştirilen dosyaların kaydı denetim izi olarak korunur.

Henüz dijital dosya yüklenmedi.
İzin verilen türler: PDF, Word, Excel, görsel (PNG/JPG), metin/CSV, e-posta (.eml/.msg).
Denetim Programı Denetim Dosyaları