Yeni Destek Çalışması

SUP-001 - Etkin Faiz Hesaplaması
Ana form/belge: FB-01 - Finansal Borçlar ve Banka Kredileri (yorum ve sonuç orada yazılır) - Örnek Üretim ve Ticaret A.Ş. - 2025
Ana Form/Belgeye Git Destek Çalışmaları (SUP) Metodoloji
Örnek Üretim ve Ticaret A.Ş.
Denetim dosyası #135 · 2025 · BOBİ FRS · VKN 9998887776
Yazı:
Dosyalarım
Nasıl yapılır? — Etkin Faiz Hesaplaması

Amaç

Vadeli alacak, borç veya kredinin, nominal tutar yerine etkin faiz (iç verim) yöntemiyle itfa edilmiş maliyetle ölçülmesinin finansal tabloya etkisini hesaplamak.

Bu ekranda ne yaparsın

Nominal tutarı, nakit akış tarihlerini ve tutarlarını, işlem maliyetlerini girersin. Sistem/çalışma iç verim oranını ve dönem sonu itfa edilmiş maliyeti hesaplar; sen bunu kayıtlı değerle karşılaştırıp farkı değerlendirirsin.

Adım adım

  1. İşlemin sözleşmesini al: anapara, vade planı, faiz, komisyon ve işlem maliyetleri.
  2. Gelecekteki tüm nakit akışlarını tarih ve tutar olarak tabloya gir.
  3. İç verim oranını (etkin faiz) hesapla.
  4. Dönem sonu itfa edilmiş maliyeti ve döneme düşen faiz gelir/giderini bul.
  5. Kayıtlı değerle karşılaştır; fark önemliyse DUZ-01'e yanlışlık olarak taşı.
  6. Uzun vadeli kalemin kısa vadeli kısmını ayır.

Hangi kanıtları toplarsın

  • Kredi/satış/alım sözleşmesi ve ödeme planı
  • İşlem maliyeti belgeleri (komisyon, ekspertiz, dosya masrafı)
  • Etkin faiz hesap tablosu

Sık yapılan hatalar

  • İşlem maliyetlerini hesaba katmamak.
  • Nakit akış tarihlerini yaklaşık almak.
  • Kısa/uzun vade ayrımını yapmamak.

İlgili mevzuat

BDS 540, BDS 500, BOBİ FRS Bölüm 9 (Finansal Araçlar).

Tüm mevzuat rehberi

Bağlantılı ekranlar

AL-01, BORC-01, FB-01 ile birlikte kullanılır; sonuç DUZ-01 ve Dipnotlar'a taşınır.

Bu alt çalışma, ana form/belgenin denetim kanıtını güçlendirir. Hesaplanan fark veya önerilen düzeltme varsa aşağıdaki dönüşüm kaydı alanlarında izlenir.
İlişkili SUP
Vadeli satış/alışlardaki vade farkı ve etkin faiz hesabı aynı finansman unsurunu ölçer; tutarlar birbiriyle uyumlu olmalıdır.
  • SUP-022 - Hasılat / Stoktan Vade Farkı Ayrıştırma (bu dosyada henüz yok) Oluştur
Bu alan, alacak/borç/kredi için iç verim oranı yöntemiyle etkin faiz oranını hesaplar. Başlangıç tarihi ilk hesaplama dönemi olarak dikkate alınır; dönem tipi ve dönem sayısı girildiğinde sistem ilgili dönem kadar satır açar. Tarih, alacağın tutarı, ertelenmiş vade farkı geliri, faiz geliri ve net alacak tutarı aynı çalışma kağıdıyla birlikte saklanır.

Etkin faiz hesabı 1

İç verim oranı: %0,0000
Yalnızca "Vadeli Varlık Satışı (MDV Elden Çıkarma)" işlem türünde kullanılır. Varlığın net defter değeri (maliyet − birikmiş amortisman) alacağın net başlangıç tutarıyla karşılaştırılıp elden çıkarma kâr/zararı (679/689) otomatik hesaplanır.
Sadece "Manuel / özel tutarlar" seçiliyken kullanılır. Her dönem için farklı bir tahsilat tutarı girebilirsiniz (düzensiz geri ödemeler için); "Alacağın toplam tutarı" boş bırakılırsa girilen tutarların toplamı kullanılır.
Tarih Alacağın tutarı Ertelenmiş vade farkı geliri Faiz geliri Alacağın net tutarı
Toplam Net Başlangıç Tutarı
0,00
Toplam Faiz Geliri
0,00
Toplam Ertelenmiş Vade Farkı
0,00
Dönem Sonu Net Tutar
0,00
Veri girildikten sonra Hesapla düğmesine basınız. Alacağın toplam tutarı ve net başlangıç tutarı birlikte girilmelidir.
Bu çalışmanın ilgili olduğu hesabı seçip "Ekle ve Kağıda Bağla" ile ekleyin: hesap kodu aşağıdaki listeye eklenir, Etkilenen Tablo Türü/Kalemi otomatik doldurulur ve kaydettiğinizde bu destek çalışması o hesabın çalışma kağıdına bağlanmış olur. Birden fazla hesap için tekrar seçip ekleyebilirsiniz.
Bu çalışmanın ilişkili olduğu VUK hesap kodu/kodlarını virgülle ayırarak yazınız.
Bu destekleyici belgenin ilintilendiği form/belgeleri seçiniz. Seçili form/belgenin düzenleme sayfasında bu destek çalışması da görünür (karşılıklı bağlantı).
Bu Çalışmanın Adreslediği Risk Kayıtları
Ana Forma Dön

Dijital Kanıt Dosyaları

Dijital kanıt dosyası yüklemek için önce bu destek çalışmasını kaydedin; kayıttan sonra bu bölüm açılır.

Denetim Programı Denetim Dosyaları