Yeni Destek Çalışması

SUP-008 - Teyit Çalışması
Ana form/belge: PL-01 - Denetim Planı Özeti (yorum ve sonuç orada yazılır) - Örnek Üretim ve Ticaret A.Ş. - 2025

Ana Form/Belgeye Git Destek Çalışmaları (SUP) Metodoloji

Örnek Üretim ve Ticaret A.Ş.

Denetim dosyası #135 · 2025 · BOBİ FRS · VKN 9998887776

Yazı:

Dosyalarım

Nasıl yapılır? — Teyit Çalışması

Amaç

Banka, alacak, borç, stok (üçüncü kişideki), teminat ve dava gibi kalemlerde bağımsız üçüncü taraftan yazılı doğrulama (dış teyit) almak ve cevapları değerlendirmek.

Bu ekranda ne yaparsın

Teyit gönderilecek kalemleri ve karşı tarafları seçer, mektupları denetçi kontrolünde gönderir, gelen cevapları kayıtlı tutarlarla karşılaştırır, farkları ve cevapsızları alternatif prosedürle kapatırsın.

Adım adım

Teyit kapsamını ve örneklemi belirle; pozitif/negatif teyit yöntemine karar ver.
Mektupları işletmenin antetiyle ama denetçi adresine dönecek şekilde hazırla; gönderimi denetçi yapsın.
Gelen cevabı kayıtla karşılaştır; e-posta/faks cevaplarının güvenilirliğini teyit et.
Farkları mutabakat tablosuyla açıkla (zamanlama farkları, itilaflı tutarlar).
Cevapsızlar için ikinci gönderim; sonra alternatif prosedür (sonraki tahsilat/ödeme, sözleşme+fatura).
Sonuçları ilgili hesap çalışma kağıdına ve DUZ-01'e bağla.

Hangi kanıtları toplarsın

Gönderilen teyit mektupları ve gönderim kanıtı
Alınan cevaplar
Mutabakat tabloları
Alternatif prosedür kanıtları

Sık yapılan hatalar

Teyit gönderimini/işlemini işletmeye bırakmak.
Cevapsızlara alternatif prosedür yapmamak.
İşletme e-postasından iletilen cevabı doğrulamadan kabul etmek.

İlgili mevzuat

BDS 505 (Dış Teyitler), BDS 500, BDS 501.

Tüm mevzuat rehberi

Bağlantılı ekranlar

BANK-01, AL-01, BORC-01, IL-01 ile kullanılır; sonuç DUZ-01'e taşınır.

Bu alt çalışma, ana form/belgenin denetim kanıtını güçlendirir. Hesaplanan fark veya önerilen düzeltme varsa aşağıdaki dönüşüm kaydı alanlarında izlenir.

İlişkili SUP

Teyit çalışmasında oluşan farklar mutabakat fark analizinde açıklanır; aynı fark iki yerde farklı yazılmamalıdır.

SUP-015 - Mutabakat Farkı Analizi (bu dosyada henüz yok) Oluştur

Kod

Durum

Başlık

Kullanıldığı Yer

Çalışma İçeriği

Teyit Çalışması Satırları

Banka, alacak ve borç teyitlerinde gönderim/cevap durumu, kayıtlı tutar, teyit edilen tutar ve fark izlenir. E-defter/mizan kaynaklarında uygun bakiyeler varsa satırlar alt hesap düzeyinde otomatik önerilir; cevap gelmeyen kalemlerde alternatif prosedür açıklaması belgelenmelidir.

Teyit Türü	Taraf	Hesap / Alt Hesap	Gönderim Tarihi	Cevap Tarihi	Cevap Durumu	Kayıtlı Tutar	Teyit Tutarı	Fark	Alternatif Prosedür	Açıklama

Toplam Kayıtlı Tutar

0,00

Toplam Teyit Tutarı

0,00

Net Fark

0,00

Mutlak Fark

0,00

Çalışma Kağıdına İliştirilen Muavin / Alt Hesap Dökümleri

Teyit	Taraf	Hesap	Kaynak	Kayıt	Tutar / Bakiye

Henüz iliştirilmiş muavin veya alt hesap dökümü bulunmuyor.

{
  "Satirlar": [
    {
      "TeyitTuru": "Banka Teyidi",
      "Taraf": "Bankalar",
      "HesapKodu": "102",
      "AltHesapKodu": "102",
      "GonderimTarihi": null,
      "CevapTarihi": null,
      "CevapDurumu": "G\u00F6nderilecek",
      "KayitliTutar": 3240000.00,
      "TeyitTutari": 3240000.00,
      "Fark": 0,
      "MutlakFark": 0,
      "AlternatifProsedur": null,
      "Aciklama": "E-defter/mizan ana hesap bakiyesinden \u00F6nerildi; teyit g\u00F6nderim tarihi, cevap durumu, teyit tutar\u0131 ve varsa alternatif prosed\u00FCr kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r."
    },
    {
      "TeyitTuru": "Banka Teyidi",
      "Taraf": "Di\u011Fer Haz\u0131r De\u011Ferler",
      "HesapKodu": "108",
      "AltHesapKodu": "108",
      "GonderimTarihi": null,
      "CevapTarihi": null,
      "CevapDurumu": "G\u00F6nderilecek",
      "KayitliTutar": 45000.00,
      "TeyitTutari": 45000.00,
      "Fark": 0,
      "MutlakFark": 0,
      "AlternatifProsedur": null,
      "Aciklama": "E-defter/mizan ana hesap bakiyesinden \u00F6nerildi; teyit g\u00F6nderim tarihi, cevap durumu, teyit tutar\u0131 ve varsa alternatif prosed\u00FCr kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r."
    },
    {
      "TeyitTuru": "Alacak Teyidi",
      "Taraf": "Al\u0131c\u0131lar",
      "HesapKodu": "120",
      "AltHesapKodu": "120",
      "GonderimTarihi": null,
      "CevapTarihi": null,
      "CevapDurumu": "G\u00F6nderilecek",
      "KayitliTutar": 8750000.00,
      "TeyitTutari": 8750000.00,
      "Fark": 0,
      "MutlakFark": 0,
      "AlternatifProsedur": null,
      "Aciklama": "E-defter/mizan ana hesap bakiyesinden \u00F6nerildi; teyit g\u00F6nderim tarihi, cevap durumu, teyit tutar\u0131 ve varsa alternatif prosed\u00FCr kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r."
    },
    {
      "TeyitTuru": "Alacak Teyidi",
      "Taraf": "Alacak Senetleri",
      "HesapKodu": "121",
      "AltHesapKodu": "121",
      "GonderimTarihi": null,
      "CevapTarihi": null,
      "CevapDurumu": "G\u00F6nderilecek",
      "KayitliTutar": 1400000.00,
      "TeyitTutari": 1400000.00,
      "Fark": 0,
      "MutlakFark": 0,
      "AlternatifProsedur": null,
      "Aciklama": "E-defter/mizan ana hesap bakiyesinden \u00F6nerildi; teyit g\u00F6nderim tarihi, cevap durumu, teyit tutar\u0131 ve varsa alternatif prosed\u00FCr kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r."
    },
    {
      "TeyitTuru": "Alacak Teyidi",
      "Taraf": "\u015E\u00FCpheli Ticari Alacaklar",
      "HesapKodu": "128",
      "AltHesapKodu": "128",
      "GonderimTarihi": null,
      "CevapTarihi": null,
      "CevapDurumu": "G\u00F6nderilecek",
      "KayitliTutar": 320000.00,
      "TeyitTutari": 320000.00,
      "Fark": 0,
      "MutlakFark": 0,
      "AlternatifProsedur": null,
      "Aciklama": "E-defter/mizan ana hesap bakiyesinden \u00F6nerildi; teyit g\u00F6nderim tarihi, cevap durumu, teyit tutar\u0131 ve varsa alternatif prosed\u00FCr kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r."
    },
    {
      "TeyitTuru": "Alacak Teyidi",
      "Taraf": "Ortaklardan Alacaklar",
      "HesapKodu": "131",
      "AltHesapKodu": "131",
      "GonderimTarihi": null,
      "CevapTarihi": null,
      "CevapDurumu": "G\u00F6nderilecek",
      "KayitliTutar": 650000.00,
      "TeyitTutari": 650000.00,
      "Fark": 0,
      "MutlakFark": 0,
      "AlternatifProsedur": null,
      "Aciklama": "E-defter/mizan ana hesap bakiyesinden \u00F6nerildi; teyit g\u00F6nderim tarihi, cevap durumu, teyit tutar\u0131 ve varsa alternatif prosed\u00FCr kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r."
    },
    {
      "TeyitTuru": "Alacak Teyidi",
      "Taraf": "Di\u011Fer \u00C7e\u015Fitli Alacaklar",
      "HesapKodu": "136",
      "AltHesapKodu": "136",
      "GonderimTarihi": null,
      "CevapTarihi": null,
      "CevapDurumu": "G\u00F6nderilecek",
      "KayitliTutar": 90000.00,
      "TeyitTutari": 90000.00,
      "Fark": 0,
      "MutlakFark": 0,
      "AlternatifProsedur": null,
      "Aciklama": "E-defter/mizan ana hesap bakiyesinden \u00F6nerildi; teyit g\u00F6nderim tarihi, cevap durumu, teyit tutar\u0131 ve varsa alternatif prosed\u00FCr kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r."
    },
    {
      "TeyitTuru": "Alacak Teyidi",
      "Taraf": "Verilen Depozito ve Teminatlar",
      "HesapKodu": "226",
      "AltHesapKodu": "226",
      "GonderimTarihi": null,
      "CevapTarihi": null,
      "CevapDurumu": "G\u00F6nderilecek",
      "KayitliTutar": 60000.00,
      "TeyitTutari": 60000.00,
      "Fark": 0,
      "MutlakFark": 0,
      "AlternatifProsedur": null,
      "Aciklama": "E-defter/mizan ana hesap bakiyesinden \u00F6nerildi; teyit g\u00F6nderim tarihi, cevap durumu, teyit tutar\u0131 ve varsa alternatif prosed\u00FCr kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r."
    },
    {
      "TeyitTuru": "Banka Teyidi",
      "Taraf": "Banka Kredileri",
      "HesapKodu": "300",
      "AltHesapKodu": "300",
      "GonderimTarihi": null,
      "CevapTarihi": null,
      "CevapDurumu": "G\u00F6nderilecek",
      "KayitliTutar": 2800000.00,
      "TeyitTutari": 2800000.00,
      "Fark": 0,
      "MutlakFark": 0,
      "AlternatifProsedur": null,
      "Aciklama": "E-defter/mizan ana hesap bakiyesinden \u00F6nerildi; teyit g\u00F6nderim tarihi, cevap durumu, teyit tutar\u0131 ve varsa alternatif prosed\u00FCr kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r."
    },
    {
      "TeyitTuru": "Banka Teyidi",
      "Taraf": "Uzun Vadeli Kredilerin Anapara Taksitleri",
      "HesapKodu": "303",
      "AltHesapKodu": "303",
      "GonderimTarihi": null,
      "CevapTarihi": null,
      "CevapDurumu": "G\u00F6nderilecek",
      "KayitliTutar": 900000.00,
      "TeyitTutari": 900000.00,
      "Fark": 0,
      "MutlakFark": 0,
      "AlternatifProsedur": null,
      "Aciklama": "E-defter/mizan ana hesap bakiyesinden \u00F6nerildi; teyit g\u00F6nderim tarihi, cevap durumu, teyit tutar\u0131 ve varsa alternatif prosed\u00FCr kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r."
    },
    {
      "TeyitTuru": "Bor\u00E7 Teyidi",
      "Taraf": "Sat\u0131c\u0131lar",
      "HesapKodu": "320",
      "AltHesapKodu": "320",
      "GonderimTarihi": null,
      "CevapTarihi": null,
      "CevapDurumu": "G\u00F6nderilecek",
      "KayitliTutar": 3950000.00,
      "TeyitTutari": 3950000.00,
      "Fark": 0,
      "MutlakFark": 0,
      "AlternatifProsedur": null,
      "Aciklama": "E-defter/mizan ana hesap bakiyesinden \u00F6nerildi; teyit g\u00F6nderim tarihi, cevap durumu, teyit tutar\u0131 ve varsa alternatif prosed\u00FCr kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r."
    },
    {
      "TeyitTuru": "Bor\u00E7 Teyidi",
      "Taraf": "Bor\u00E7 Senetleri",
      "HesapKodu": "321",
      "AltHesapKodu": "321",
      "GonderimTarihi": null,
      "CevapTarihi": null,
      "CevapDurumu": "G\u00F6nderilecek",
      "KayitliTutar": 800000.00,
      "TeyitTutari": 800000.00,
      "Fark": 0,
      "MutlakFark": 0,
      "AlternatifProsedur": null,
      "Aciklama": "E-defter/mizan ana hesap bakiyesinden \u00F6nerildi; teyit g\u00F6nderim tarihi, cevap durumu, teyit tutar\u0131 ve varsa alternatif prosed\u00FCr kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r."
    },
    {
      "TeyitTuru": "Bor\u00E7 Teyidi",
      "Taraf": "Ortaklara Bor\u00E7lar",
      "HesapKodu": "331",
      "AltHesapKodu": "331",
      "GonderimTarihi": null,
      "CevapTarihi": null,
      "CevapDurumu": "G\u00F6nderilecek",
      "KayitliTutar": 300000.00,
      "TeyitTutari": 300000.00,
      "Fark": 0,
      "MutlakFark": 0,
      "AlternatifProsedur": null,
      "Aciklama": "E-defter/mizan ana hesap bakiyesinden \u00F6nerildi; teyit g\u00F6nderim tarihi, cevap durumu, teyit tutar\u0131 ve varsa alternatif prosed\u00FCr kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r."
    },
    {
      "TeyitTuru": "Bor\u00E7 Teyidi",
      "Taraf": "Personele Bor\u00E7lar",
      "HesapKodu": "335",
      "AltHesapKodu": "335",
      "GonderimTarihi": null,
      "CevapTarihi": null,
      "CevapDurumu": "G\u00F6nderilecek",
      "KayitliTutar": 180000.00,
      "TeyitTutari": 180000.00,
      "Fark": 0,
      "MutlakFark": 0,
      "AlternatifProsedur": null,
      "Aciklama": "E-defter/mizan ana hesap bakiyesinden \u00F6nerildi; teyit g\u00F6nderim tarihi, cevap durumu, teyit tutar\u0131 ve varsa alternatif prosed\u00FCr kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r."
    },
    {
      "TeyitTuru": "Banka Teyidi",
      "Taraf": "Banka Kredileri (Uzun Vadeli)",
      "HesapKodu": "400",
      "AltHesapKodu": "400",
      "GonderimTarihi": null,
      "CevapTarihi": null,
      "CevapDurumu": "G\u00F6nderilecek",
      "KayitliTutar": 3600000.00,
      "TeyitTutari": 3600000.00,
      "Fark": 0,
      "MutlakFark": 0,
      "AlternatifProsedur": null,
      "Aciklama": "E-defter/mizan ana hesap bakiyesinden \u00F6nerildi; teyit g\u00F6nderim tarihi, cevap durumu, teyit tutar\u0131 ve varsa alternatif prosed\u00FCr kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r."
    }
  ],
  "ToplamKayitliTutar": 27085000.00,
  "ToplamTeyitTutari": 27085000.00,
  "ToplamFark": 0,
  "ToplamMutlakFark": 0,
  "CevaplananTeyitSayisi": 0,
  "AlternatifProsedurSayisi": 0,
  "IlisikMuavinKayitlari": [],
  "BaglantiliDestekCalismasiIds": []
}

Sonuç

Düzeltme Önerisi

Hesap Seç (Çalışma Kağıdına Bağlamak İçin)

Bu çalışmanın ilgili olduğu hesabı seçip "Ekle ve Kağıda Bağla" ile ekleyin: hesap kodu aşağıdaki listeye eklenir, Etkilenen Tablo Türü/Kalemi otomatik doldurulur ve kaydettiğinizde bu destek çalışması o hesabın çalışma kağıdına bağlanmış olur. Birden fazla hesap için tekrar seçip ekleyebilirsiniz.

Etkilenen Tablo

Etkilenen Finansal Tablo Kalemi

Önerilen Düzeltme Tutarı

İlgili Hesap/Hesaplar

Bu çalışmanın ilişkili olduğu VUK hesap kodu/kodlarını virgülle ayırarak yazınız.

Dönüşüm kaydı gerekebilir

Hazırlayan

Hazırlama Tarihi

Bu Çalışmanın Adreslediği Risk Kayıtları

[RS-030] Hasılatta iskonto, iade ve ciro primi uygulamaları Açık [RS-031] Dönem sonu hasılat kesimi (cut-off) Açık [RS-043] Yavaş hareket eden / değeri düşen stoklar Açık [RS-045] Kıdem tazminatı karşılığı tahmini Açık [RS-052/055] İlişkili taraf ve ortaklar cari hesabı işlemleri Açık

Ana Forma Dön

Dijital Kanıt Dosyaları

Dijital kanıt dosyası yüklemek için önce bu destek çalışmasını kaydedin; kayıttan sonra bu bölüm açılır.

Hesap seçildiğinde e-defter hareketleri veya alt hesap bakiyeleri burada gösterilir.

	Kaynak	Dönem / Tarih	Hesap	Belge / Yevmiye	Tutar / Bakiye	Açıklama

Denetim Programı Denetim Dosyaları

Yeni Destek Çalışması

Amaç

Bu ekranda ne yaparsın

Adım adım

Hangi kanıtları toplarsın

Sık yapılan hatalar

İlgili mevzuat

Bağlantılı ekranlar

Çalışma Kağıdına İliştirilen Muavin / Alt Hesap Dökümleri

Dijital Kanıt Dosyaları

Örnekleme Hesaplayıcı (İstatistiksel)