Ticari Borçlar ve Mutabakatlar
- Etkin Faiz Hesaplaması (SUP-001) Henüz yok Oluştur ve bağla
- Reeskont Hesabı (SUP-005) Henüz yok Oluştur ve bağla
- Kur Değerleme (SUP-006) Henüz yok Oluştur ve bağla
- Teyit Çalışması (SUP-008) Henüz yok Oluştur ve bağla
- Sonraki Dönem Tahsilat / Ödeme Testi (SUP-012) Henüz yok Oluştur ve bağla
- Mutabakat Farkı Analizi (SUP-015) Henüz yok Oluştur ve bağla
Nasıl yapılır? — Ticari Borçlar ve Mutabakatlar
Amaç
Ticari borçların tam kaydedildiğini (eksiksizlik en kritik iddia), gerçek yükümlülük olduğunu ve doğru dönemde/tutarda ölçüldüğünü doğrulamak.
Bu ekranda ne yaparsın
Satıcı bakiyelerini mutabakat mektupları ve satıcı ekstreleriyle karşılaştırır, kayıtsız borç araştırması (sonraki dönem ödemeleri, gelmemiş faturalar, açık siparişler) yapar, dönemsellik testiyle borçların doğru döneme kaydını kontrol edersin.
Adım adım
- Satıcı alt hesap dökümünü mizanla mutabık kıl.
- Örneklem seçiminde büyük bakiyelerin yanında düşük/sıfır bakiyeli aktif satıcıları da dahil et (eksiksizlik).
- Satıcı mutabakat mektupları gönder veya satıcı ekstresiyle karşılaştır (SUP-008, SUP-015).
- Kayıtsız borç araştırması: dönem sonrası ödemeleri, henüz faturası gelmemiş mal/hizmet alımlarını, açık siparişleri incele.
- Dönemsellik testi: dönem sonu civarı alış faturaları ve giriş irsaliyelerinin doğru döneme kaydını kontrol et (SUP-011).
- Uzun süredir hareketsiz / vadesi çok geçmiş borçları ve ilişkili taraf borçlarını ayrıca değerlendir.
- Dövizli borçlarda dönem sonu kur değerlemesini kontrol et (SUP-006).
Hangi kanıtları toplarsın
- Satıcı bakiye dökümü
- Mutabakat mektupları / satıcı ekstreleri
- Sonraki dönem ödeme kayıtları ve banka ekstreleri
- Açık sipariş ve teslim alım belgeleri
Sık yapılan hatalar
- Sadece büyük bakiyeleri test edip eksiksizlik riskini (küçük/sıfır bakiye) atlamak.
- Kayıtsız borç araştırması yapmamak.
- Dönemsellik testini alış tarafında yapmamak.
- İlişkili taraf borçlarını normal ticari borç gibi ele almak.
Bağlantılı ekranlar
SUP-006, SUP-008, SUP-011, SUP-015 ile detaylandırılır; ST-01, SAT-01, IL-01, DUZ-01 ve Dipnotlar'a bağlanır.
Dijital Kanıt Dosyaları
Bu form/belgenin dijital ekleri (imzalı sözleşme, yazışma, tutanak vb.) buraya yüklenebilir. Dosyalar denetim dosyanıza özel, doğrudan bağlantısı olmayan bir alanda saklanır; yalnızca dosyaya erişimi olanlar indirebilir. Her dosya için SHA-256 özeti tutulur; silinen veya değiştirilen dosyaların kaydı denetim izi olarak korunur.