Yeni Destek Çalışması

SUP-011 - Dönemsellik / Cut-off Testi
Ana form/belge: JRN-01 - Olağan Dışı Yevmiye Kayıtları Testi (yorum ve sonuç orada yazılır) - Örnek Üretim ve Ticaret A.Ş. - 2025

Ana Form/Belgeye Git Destek Çalışmaları (SUP) Metodoloji

Örnek Üretim ve Ticaret A.Ş.

Denetim dosyası #135 · 2025 · BOBİ FRS · VKN 9998887776

Yazı:

Dosyalarım

Nasıl yapılır? — Dönemsellik / Cut-off Testi

Amaç

Raporlama tarihine yakın işlemlerin (satış, alış, stok giriş/çıkış, gider) doğru döneme kaydedildiğini doğrulamak; dönem kayması kaynaklı yanlışlığı tespit etmek.

Bu ekranda ne yaparsın

Dönem sonundan önceki ve sonraki birkaç güne ait belgeleri (irsaliye, fatura, giriş fişi) seçip; teslim/ifa tarihine göre doğru döneme kaydedilip kaydedilmediğini test edersin.

Adım adım

Dönem sonu itibarıyla son ve ilk belge numaralarını tespit et (sayım anı bilgisi dahil).
Dönem sonu öncesi ve sonrası pencereden örneklem seç (örn. ±5-10 iş günü).
Her işlem için belge tarihi, teslim/sevk tarihi, kayıt tarihi ve muhasebe dönemini karşılaştır.
Yanlış döneme kaydı tespit et; hasılat, stok, borç ve gider etkisini birlikte değerlendir.
Bulunan farkları DUZ-01'e taşı ve önemlilikle karşılaştır.

Hangi kanıtları toplarsın

Dönem sonu öncesi/sonrası sevk irsaliyeleri ve faturalar
Depo giriş/çıkış fişleri
İlgili yevmiye kayıtları

Sık yapılan hatalar

Sadece bir yöne (satış) bakıp alış/stok tarafını atlamak.
Kayıt tarihine bakıp teslim/ifa tarihini kontrol etmemek.
Pencereyi çok dar tutmak.

İlgili mevzuat

BDS 500, BDS 240, BOBİ FRS Bölüm 5 ve Bölüm 6.

Tüm mevzuat rehberi

Bağlantılı ekranlar

SAT-01, ST-01, BORC-01, AL-01 ile kullanılır; sonuç DUZ-01'e taşınır.

Bu alt çalışma, ana form/belgenin denetim kanıtını güçlendirir. Hesaplanan fark veya önerilen düzeltme varsa aşağıdaki dönüşüm kaydı alanlarında izlenir.

Kod

Durum

Başlık

Kullanıldığı Yer

Çalışma İçeriği

Dönemsellik / Cut-off Test Satırları

Dönem sonuna yakın satış, alış, stok ve gider işlemleri test edilir. Belge tarihi, kayıt tarihi ve doğru dönem karşılaştırılır; kayıtlı dönem ile doğru dönem farklıysa düzeltme farkı otomatik önerilir.

İşlem Türü	Taraf / Açıklama	Hesap	Belge No	Belge Tarihi	Kayıt Tarihi	Teslim / Hizmet Tarihi	Tutar	Kayıtlı Dönem	Doğru Dönem	Durum	Düzeltme Farkı	Denetçi Sonucu	Açıklama

Toplam Test Edilen Tutar

0,00

Önerilen Düzeltme Farkı

0,00

Hatalı Dönem Satırı

{
  "Satirlar": [
    {
      "IslemTuru": "Sat\u0131\u015F/Has\u0131lat",
      "Taraf": "Yurti\u00E7i Sat\u0131\u015Flar",
      "HesapKodu": "600",
      "BelgeNo": null,
      "BelgeTarihi": null,
      "KayitTarihi": "2025-12-31T00:00:00",
      "TeslimHizmetTarihi": null,
      "Tutar": 42500000.00,
      "KayitliDonem": "2025",
      "DogruDonem": "2025",
      "DonemHatasiVarMi": false,
      "DuzeltmeFarki": 0,
      "DenetciSonucu": "Alt hesap hareketleri kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan belge/teslim tarihiyle \u00F6rneklenecektir.",
      "Aciklama": "E-defter/mizan ana hesap bakiyesinden \u00F6nerildi; belge no, belge tarihi, teslim/hizmet tarihi ve do\u011Fru d\u00F6nem kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r."
    },
    {
      "IslemTuru": "Al\u0131\u015F/Stok/Maliyet",
      "Taraf": "Sat\u0131lan Mamuller Maliyeti (-)",
      "HesapKodu": "620",
      "BelgeNo": null,
      "BelgeTarihi": null,
      "KayitTarihi": "2025-12-31T00:00:00",
      "TeslimHizmetTarihi": null,
      "Tutar": 21200000.00,
      "KayitliDonem": "2025",
      "DogruDonem": "2025",
      "DonemHatasiVarMi": false,
      "DuzeltmeFarki": 0,
      "DenetciSonucu": "Alt hesap hareketleri kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan belge/teslim tarihiyle \u00F6rneklenecektir.",
      "Aciklama": "E-defter/mizan ana hesap bakiyesinden \u00F6nerildi; belge no, belge tarihi, teslim/hizmet tarihi ve do\u011Fru d\u00F6nem kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r."
    },
    {
      "IslemTuru": "Al\u0131\u015F/Stok/Maliyet",
      "Taraf": "Sat\u0131lan Ticari Mallar Maliyeti (-)",
      "HesapKodu": "621",
      "BelgeNo": null,
      "BelgeTarihi": null,
      "KayitTarihi": "2025-12-31T00:00:00",
      "TeslimHizmetTarihi": null,
      "Tutar": 15800000.00,
      "KayitliDonem": "2025",
      "DogruDonem": "2025",
      "DonemHatasiVarMi": false,
      "DuzeltmeFarki": 0,
      "DenetciSonucu": "Alt hesap hareketleri kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan belge/teslim tarihiyle \u00F6rneklenecektir.",
      "Aciklama": "E-defter/mizan ana hesap bakiyesinden \u00F6nerildi; belge no, belge tarihi, teslim/hizmet tarihi ve do\u011Fru d\u00F6nem kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r."
    },
    {
      "IslemTuru": "Sat\u0131\u015F/Has\u0131lat",
      "Taraf": "Yurtd\u0131\u015F\u0131 Sat\u0131\u015Flar",
      "HesapKodu": "601",
      "BelgeNo": null,
      "BelgeTarihi": null,
      "KayitTarihi": "2025-12-31T00:00:00",
      "TeslimHizmetTarihi": null,
      "Tutar": 11600000.00,
      "KayitliDonem": "2025",
      "DogruDonem": "2025",
      "DonemHatasiVarMi": false,
      "DuzeltmeFarki": 0,
      "DenetciSonucu": "Alt hesap hareketleri kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan belge/teslim tarihiyle \u00F6rneklenecektir.",
      "Aciklama": "E-defter/mizan ana hesap bakiyesinden \u00F6nerildi; belge no, belge tarihi, teslim/hizmet tarihi ve do\u011Fru d\u00F6nem kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r."
    },
    {
      "IslemTuru": "Al\u0131\u015F/Stok/Maliyet",
      "Taraf": "Ticari Mallar",
      "HesapKodu": "153",
      "BelgeNo": null,
      "BelgeTarihi": null,
      "KayitTarihi": "2025-12-31T00:00:00",
      "TeslimHizmetTarihi": null,
      "Tutar": 600000.00,
      "KayitliDonem": "2025",
      "DogruDonem": "2025",
      "DonemHatasiVarMi": false,
      "DuzeltmeFarki": 0,
      "DenetciSonucu": "Alt hesap hareketleri kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan belge/teslim tarihiyle \u00F6rneklenecektir.",
      "Aciklama": "E-defter/mizan ana hesap bakiyesinden \u00F6nerildi; belge no, belge tarihi, teslim/hizmet tarihi ve do\u011Fru d\u00F6nem kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r."
    },
    {
      "IslemTuru": "Sat\u0131\u015F/Has\u0131lat",
      "Taraf": "Sat\u0131\u015Ftan \u0130adeler (-)",
      "HesapKodu": "610",
      "BelgeNo": null,
      "BelgeTarihi": null,
      "KayitTarihi": "2025-12-31T00:00:00",
      "TeslimHizmetTarihi": null,
      "Tutar": 1950000.00,
      "KayitliDonem": "2025",
      "DogruDonem": "2025",
      "DonemHatasiVarMi": false,
      "DuzeltmeFarki": 0,
      "DenetciSonucu": "Alt hesap hareketleri kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan belge/teslim tarihiyle \u00F6rneklenecektir.",
      "Aciklama": "E-defter/mizan ana hesap bakiyesinden \u00F6nerildi; belge no, belge tarihi, teslim/hizmet tarihi ve do\u011Fru d\u00F6nem kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r."
    },
    {
      "IslemTuru": "Al\u0131\u015F/Stok/Maliyet",
      "Taraf": "Mamuller",
      "HesapKodu": "152",
      "BelgeNo": null,
      "BelgeTarihi": null,
      "KayitTarihi": "2025-12-31T00:00:00",
      "TeslimHizmetTarihi": null,
      "Tutar": 350000.00,
      "KayitliDonem": "2025",
      "DogruDonem": "2025",
      "DonemHatasiVarMi": false,
      "DuzeltmeFarki": 0,
      "DenetciSonucu": "Alt hesap hareketleri kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan belge/teslim tarihiyle \u00F6rneklenecektir.",
      "Aciklama": "E-defter/mizan ana hesap bakiyesinden \u00F6nerildi; belge no, belge tarihi, teslim/hizmet tarihi ve do\u011Fru d\u00F6nem kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r."
    },
    {
      "IslemTuru": "Al\u0131\u015F/Stok/Maliyet",
      "Taraf": "\u0130lk Madde ve Malzeme",
      "HesapKodu": "150",
      "BelgeNo": null,
      "BelgeTarihi": null,
      "KayitTarihi": "2025-12-31T00:00:00",
      "TeslimHizmetTarihi": null,
      "Tutar": 350000.00,
      "KayitliDonem": "2025",
      "DogruDonem": "2025",
      "DonemHatasiVarMi": false,
      "DuzeltmeFarki": 0,
      "DenetciSonucu": "Alt hesap hareketleri kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan belge/teslim tarihiyle \u00F6rneklenecektir.",
      "Aciklama": "E-defter/mizan ana hesap bakiyesinden \u00F6nerildi; belge no, belge tarihi, teslim/hizmet tarihi ve do\u011Fru d\u00F6nem kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r."
    },
    {
      "IslemTuru": "Sat\u0131\u015F/Has\u0131lat",
      "Taraf": "Sat\u0131\u015F \u0130skontolar\u0131 (-)",
      "HesapKodu": "611",
      "BelgeNo": null,
      "BelgeTarihi": null,
      "KayitTarihi": "2025-12-31T00:00:00",
      "TeslimHizmetTarihi": null,
      "Tutar": 800000.00,
      "KayitliDonem": "2025",
      "DogruDonem": "2025",
      "DonemHatasiVarMi": false,
      "DuzeltmeFarki": 0,
      "DenetciSonucu": "Alt hesap hareketleri kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan belge/teslim tarihiyle \u00F6rneklenecektir.",
      "Aciklama": "E-defter/mizan ana hesap bakiyesinden \u00F6nerildi; belge no, belge tarihi, teslim/hizmet tarihi ve do\u011Fru d\u00F6nem kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r."
    },
    {
      "IslemTuru": "Gider/Di\u011Fer",
      "Taraf": "Kambiyo K\u00E2rlar\u0131",
      "HesapKodu": "646",
      "BelgeNo": null,
      "BelgeTarihi": null,
      "KayitTarihi": "2025-12-31T00:00:00",
      "TeslimHizmetTarihi": null,
      "Tutar": 680000.00,
      "KayitliDonem": "2025",
      "DogruDonem": "2025",
      "DonemHatasiVarMi": false,
      "DuzeltmeFarki": 0,
      "DenetciSonucu": "Alt hesap hareketleri kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan belge/teslim tarihiyle \u00F6rneklenecektir.",
      "Aciklama": "E-defter/mizan ana hesap bakiyesinden \u00F6nerildi; belge no, belge tarihi, teslim/hizmet tarihi ve do\u011Fru d\u00F6nem kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r."
    },
    {
      "IslemTuru": "Gider/Di\u011Fer",
      "Taraf": "Kambiyo Zararlar\u0131 (-)",
      "HesapKodu": "656",
      "BelgeNo": null,
      "BelgeTarihi": null,
      "KayitTarihi": "2025-12-31T00:00:00",
      "TeslimHizmetTarihi": null,
      "Tutar": 420000.00,
      "KayitliDonem": "2025",
      "DogruDonem": "2025",
      "DonemHatasiVarMi": false,
      "DuzeltmeFarki": 0,
      "DenetciSonucu": "Alt hesap hareketleri kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan belge/teslim tarihiyle \u00F6rneklenecektir.",
      "Aciklama": "E-defter/mizan ana hesap bakiyesinden \u00F6nerildi; belge no, belge tarihi, teslim/hizmet tarihi ve do\u011Fru d\u00F6nem kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r."
    },
    {
      "IslemTuru": "Al\u0131\u015F/Stok/Maliyet",
      "Taraf": "Yar\u0131 Mamuller - \u00DCretim",
      "HesapKodu": "151",
      "BelgeNo": null,
      "BelgeTarihi": null,
      "KayitTarihi": "2025-12-31T00:00:00",
      "TeslimHizmetTarihi": null,
      "Tutar": 110000.00,
      "KayitliDonem": "2025",
      "DogruDonem": "2025",
      "DonemHatasiVarMi": false,
      "DuzeltmeFarki": 0,
      "DenetciSonucu": "Alt hesap hareketleri kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan belge/teslim tarihiyle \u00F6rneklenecektir.",
      "Aciklama": "E-defter/mizan ana hesap bakiyesinden \u00F6nerildi; belge no, belge tarihi, teslim/hizmet tarihi ve do\u011Fru d\u00F6nem kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r."
    },
    {
      "IslemTuru": "Gider/Di\u011Fer",
      "Taraf": "Di\u011Fer Ola\u011Fan Gelir ve K\u00E2rlar",
      "HesapKodu": "649",
      "BelgeNo": null,
      "BelgeTarihi": null,
      "KayitTarihi": "2025-12-31T00:00:00",
      "TeslimHizmetTarihi": null,
      "Tutar": 260000.00,
      "KayitliDonem": "2025",
      "DogruDonem": "2025",
      "DonemHatasiVarMi": false,
      "DuzeltmeFarki": 0,
      "DenetciSonucu": "Alt hesap hareketleri kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan belge/teslim tarihiyle \u00F6rneklenecektir.",
      "Aciklama": "E-defter/mizan ana hesap bakiyesinden \u00F6nerildi; belge no, belge tarihi, teslim/hizmet tarihi ve do\u011Fru d\u00F6nem kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r."
    },
    {
      "IslemTuru": "Gider/Di\u011Fer",
      "Taraf": "Di\u011Fer Ola\u011Fan Gider ve Zararlar (-)",
      "HesapKodu": "659",
      "BelgeNo": null,
      "BelgeTarihi": null,
      "KayitTarihi": "2025-12-31T00:00:00",
      "TeslimHizmetTarihi": null,
      "Tutar": 240000.00,
      "KayitliDonem": "2025",
      "DogruDonem": "2025",
      "DonemHatasiVarMi": false,
      "DuzeltmeFarki": 0,
      "DenetciSonucu": "Alt hesap hareketleri kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan belge/teslim tarihiyle \u00F6rneklenecektir.",
      "Aciklama": "E-defter/mizan ana hesap bakiyesinden \u00F6nerildi; belge no, belge tarihi, teslim/hizmet tarihi ve do\u011Fru d\u00F6nem kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r."
    },
    {
      "IslemTuru": "Gider/Di\u011Fer",
      "Taraf": "Faiz Gelirleri",
      "HesapKodu": "642",
      "BelgeNo": null,
      "BelgeTarihi": null,
      "KayitTarihi": "2025-12-31T00:00:00",
      "TeslimHizmetTarihi": null,
      "Tutar": 220000.00,
      "KayitliDonem": "2025",
      "DogruDonem": "2025",
      "DonemHatasiVarMi": false,
      "DuzeltmeFarki": 0,
      "DenetciSonucu": "Alt hesap hareketleri kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan belge/teslim tarihiyle \u00F6rneklenecektir.",
      "Aciklama": "E-defter/mizan ana hesap bakiyesinden \u00F6nerildi; belge no, belge tarihi, teslim/hizmet tarihi ve do\u011Fru d\u00F6nem kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r."
    },
    {
      "IslemTuru": "Gider/Di\u011Fer",
      "Taraf": "Kar\u015F\u0131l\u0131k Giderleri (-)",
      "HesapKodu": "654",
      "BelgeNo": null,
      "BelgeTarihi": null,
      "KayitTarihi": "2025-12-31T00:00:00",
      "TeslimHizmetTarihi": null,
      "Tutar": 210000.00,
      "KayitliDonem": "2025",
      "DogruDonem": "2025",
      "DonemHatasiVarMi": false,
      "DuzeltmeFarki": 0,
      "DenetciSonucu": "Alt hesap hareketleri kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan belge/teslim tarihiyle \u00F6rneklenecektir.",
      "Aciklama": "E-defter/mizan ana hesap bakiyesinden \u00F6nerildi; belge no, belge tarihi, teslim/hizmet tarihi ve do\u011Fru d\u00F6nem kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r."
    },
    {
      "IslemTuru": "Gider/Di\u011Fer",
      "Taraf": "Komisyon Giderleri (-)",
      "HesapKodu": "653",
      "BelgeNo": null,
      "BelgeTarihi": null,
      "KayitTarihi": "2025-12-31T00:00:00",
      "TeslimHizmetTarihi": null,
      "Tutar": 180000.00,
      "KayitliDonem": "2025",
      "DogruDonem": "2025",
      "DonemHatasiVarMi": false,
      "DuzeltmeFarki": 0,
      "DenetciSonucu": "Alt hesap hareketleri kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan belge/teslim tarihiyle \u00F6rneklenecektir.",
      "Aciklama": "E-defter/mizan ana hesap bakiyesinden \u00F6nerildi; belge no, belge tarihi, teslim/hizmet tarihi ve do\u011Fru d\u00F6nem kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r."
    },
    {
      "IslemTuru": "Al\u0131\u015F/Stok/Maliyet",
      "Taraf": "Verilen Sipari\u015F Avanslar\u0131",
      "HesapKodu": "159",
      "BelgeNo": null,
      "BelgeTarihi": null,
      "KayitTarihi": "2025-12-31T00:00:00",
      "TeslimHizmetTarihi": null,
      "Tutar": 70000.00,
      "KayitliDonem": "2025",
      "DogruDonem": "2025",
      "DonemHatasiVarMi": false,
      "DuzeltmeFarki": 0,
      "DenetciSonucu": "Alt hesap hareketleri kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan belge/teslim tarihiyle \u00F6rneklenecektir.",
      "Aciklama": "E-defter/mizan ana hesap bakiyesinden \u00F6nerildi; belge no, belge tarihi, teslim/hizmet tarihi ve do\u011Fru d\u00F6nem kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r."
    },
    {
      "IslemTuru": "Al\u0131\u015F/Stok/Maliyet",
      "Taraf": "Stok De\u011Fer D\u00FC\u015F\u00FCkl\u00FC\u011F\u00FC Kar\u015F\u0131l\u0131\u011F\u0131 (-)",
      "HesapKodu": "158",
      "BelgeNo": null,
      "BelgeTarihi": null,
      "KayitTarihi": "2025-12-31T00:00:00",
      "TeslimHizmetTarihi": null,
      "Tutar": 60000.00,
      "KayitliDonem": "2025",
      "DogruDonem": "2025",
      "DonemHatasiVarMi": false,
      "DuzeltmeFarki": 0,
      "DenetciSonucu": "Alt hesap hareketleri kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan belge/teslim tarihiyle \u00F6rneklenecektir.",
      "Aciklama": "E-defter/mizan ana hesap bakiyesinden \u00F6nerildi; belge no, belge tarihi, teslim/hizmet tarihi ve do\u011Fru d\u00F6nem kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r."
    }
  ],
  "ToplamTestEdilenTutar": 97600000.00,
  "ToplamDuzeltmeFarki": 0,
  "HataliDonemSayisi": 0,
  "BaglantiliDestekCalismasiIds": []
}

Sonuç

Düzeltme Önerisi

Hesap Seç (Çalışma Kağıdına Bağlamak İçin)

Bu çalışmanın ilgili olduğu hesabı seçip "Ekle ve Kağıda Bağla" ile ekleyin: hesap kodu aşağıdaki listeye eklenir, Etkilenen Tablo Türü/Kalemi otomatik doldurulur ve kaydettiğinizde bu destek çalışması o hesabın çalışma kağıdına bağlanmış olur. Birden fazla hesap için tekrar seçip ekleyebilirsiniz.

Etkilenen Tablo

Etkilenen Finansal Tablo Kalemi

Önerilen Düzeltme Tutarı

İlgili Hesap/Hesaplar

Bu çalışmanın ilişkili olduğu VUK hesap kodu/kodlarını virgülle ayırarak yazınız.

Dönüşüm kaydı gerekebilir

Hazırlayan

Hazırlama Tarihi

Bu Çalışmanın Adreslediği Risk Kayıtları

[RS-030] Hasılatta iskonto, iade ve ciro primi uygulamaları Açık [RS-031] Dönem sonu hasılat kesimi (cut-off) Açık [RS-043] Yavaş hareket eden / değeri düşen stoklar Açık [RS-045] Kıdem tazminatı karşılığı tahmini Açık [RS-052/055] İlişkili taraf ve ortaklar cari hesabı işlemleri Açık

Ana Forma Dön

Dijital Kanıt Dosyaları

Dijital kanıt dosyası yüklemek için önce bu destek çalışmasını kaydedin; kayıttan sonra bu bölüm açılır.

Denetim Programı Denetim Dosyaları