Yeni Destek Çalışması

SUP-017 - KDV / Vergi Hesapları Mutabakatı
Ana form/belge: VER-01 - Vergi Karşılıkları ve Ertelenmiş Vergi (yorum ve sonuç orada yazılır) - Örnek Üretim ve Ticaret A.Ş. - 2025
Ana Form/Belgeye Git Destek Çalışmaları (SUP) Metodoloji
Örnek Üretim ve Ticaret A.Ş.
Denetim dosyası #135 · 2025 · BOBİ FRS · VKN 9998887776
Yazı:
Dosyalarım
Nasıl yapılır? — KDV / Vergi Hesapları Mutabakatı

Amaç

KDV ve diğer vergi hesaplarının (191, 391, 360, 361) beyanname, tahakkuk ve ödeme kayıtlarıyla mutabık olduğunu doğrulamak ve açıklanamayan farkları raporlamak.

Bu ekranda ne yaparsın

Dönem KDV beyannamelerinin toplamını ilgili hesap hareketleriyle karşılaştırır; devreden KDV, tecil-terkin, iade ve mahsup işlemlerini izler; muhtasar ve damga vergisi hesaplarını da beyanname–tahakkuk–ödeme zinciriyle mutabık kılarsın.

Adım adım

  1. 12 aylık KDV beyannamesini topla: hesaplanan KDV, indirilecek KDV, devreden KDV, ödenecek KDV.
  2. 191 ve 391 hesap hareketlerini beyanname tutarlarıyla ay ay karşılaştır.
  3. Devreden KDV'nin ay sonu bakiyesiyle beyanname devreden satırını eşleştir.
  4. 360/361 hesaplarını muhtasar ve damga beyannameleri ile tahakkuk fişleriyle mutabık kıl.
  5. Ödemeleri banka/vergi dairesi kayıtlarıyla izle.
  6. Açıklanamayan farkları DUZ-01'e ve ilgili vergi riski değerlendirmesine taşı.

Hangi kanıtları toplarsın

  • KDV, muhtasar, damga vergisi beyannameleri
  • Tahakkuk fişleri ve ödeme dekontları
  • 191/391/360/361 hesap ekstreleri

Sık yapılan hatalar

  • Yıllık toplam yerine sadece Aralık ayına bakmak.
  • Devreden KDV bakiyesini beyannameyle eşleştirmemek.
  • İade/mahsup işlemlerini izlememek.

İlgili mevzuat

BDS 500, BDS 250, BDS 520; KDVK, VUK, GVK stopaj hükümleri.

Tüm mevzuat rehberi

Bağlantılı ekranlar

VER-01, KV-01, SUP-015 ile kullanılır; Vergi İnceleme paneliyle de ilişkilidir; sonuç DUZ-01'e taşınır.

Bu alt çalışma, ana form/belgenin denetim kanıtını güçlendirir. Hesaplanan fark veya önerilen düzeltme varsa aşağıdaki dönüşüm kaydı alanlarında izlenir.
191, 391, 360 ve benzeri vergi hesapları kayıtlı tutar, beyanname, tahakkuk ve ödeme bilgileriyle karşılaştırılır. Açıklanamayan farklar ek kanıt, düzeltme veya rapor etkisi açısından değerlendirilir.
Vergi Türü Dönem Hesap Kayıtlı Tutar Beyan Edilen Tahakkuk Ödeme / Mahsup Açıklanan Fark Açıklanamayan Fark Belge / Referans Önerilen İşlem Denetçi Sonucu
Toplam Kayıtlı Tutar
0,00
Toplam Beyan/Tahakkuk
0,00
Toplam Ödeme/Mahsup
0,00
Açıklanamayan Fark
0,00

İliştirilen Muavin / Alt Hesap Kayıtları

Hesap satırlarından seçilen muavin veya alt hesap kayıtları burada saklanır. Bu kayıtlar vergi mutabakatının hangi alt hesap ve hareketlere dayandığını gösterir.
Vergi Türü Dönem Hesap Kaynak Dönem / Tarih Belge / Yevmiye Tutar / Bakiye Açıklama
Henüz iliştirilen muavin kaydı yok.
Bu çalışmanın ilgili olduğu hesabı seçip "Ekle ve Kağıda Bağla" ile ekleyin: hesap kodu aşağıdaki listeye eklenir, Etkilenen Tablo Türü/Kalemi otomatik doldurulur ve kaydettiğinizde bu destek çalışması o hesabın çalışma kağıdına bağlanmış olur. Birden fazla hesap için tekrar seçip ekleyebilirsiniz.
Bu çalışmanın ilişkili olduğu VUK hesap kodu/kodlarını virgülle ayırarak yazınız.
Bu destekleyici belgenin ilintilendiği form/belgeleri seçiniz. Seçili form/belgenin düzenleme sayfasında bu destek çalışması da görünür (karşılıklı bağlantı).
Bu Çalışmanın Adreslediği Risk Kayıtları
Ana Forma Dön

Dijital Kanıt Dosyaları

Dijital kanıt dosyası yüklemek için önce bu destek çalışmasını kaydedin; kayıttan sonra bu bölüm açılır.

Denetim Programı Denetim Dosyaları