Yeni Destek Çalışması

SUP-005 - Reeskont Hesabı
Ana form/belge: BORC-01 - Ticari Borçlar ve Mutabakatlar (yorum ve sonuç orada yazılır) - Örnek Üretim ve Ticaret A.Ş. - 2025

Ana Form/Belgeye Git Destek Çalışmaları (SUP) Metodoloji

Örnek Üretim ve Ticaret A.Ş.

Denetim dosyası #135 · 2025 · BOBİ FRS · VKN 9998887776

Yazı:

Dosyalarım

Nasıl yapılır? — Reeskont Hesabı

Amaç

Vadeli senetli/senetsiz alacak ve borçların raporlama tarihindeki bugünkü değerine indirgenmesinin (reeskont) finansal tabloya etkisini hesaplamak.

Bu ekranda ne yaparsın

Vadeli alacak/borç tutarını, vade tarihini ve iskonto oranını girip bugünkü değeri hesaplar, nominal ile bugünkü değer arasındaki farkı (reeskont) bulursun. Kayıtlı tutarla karşılaştırırsın.

Adım adım

Raporlama tarihinde vadesi gelmemiş alacak ve borçları belirle.
Her biri için kalan vadeyi ve uygun iskonto oranını (piyasa faizi / sözleşmedeki örtülü faiz) belirle.
Bugünkü değeri hesapla ve nominal tutarla farkını bul.
Alacakta gelir azaltıcı, borçta gider azaltıcı etkiyi göster.
İşletmenin kaydettiği reeskont tutarıyla karşılaştır.

Hangi kanıtları toplarsın

Vadeli alacak/borç dökümü ve vade bilgileri
İskonto oranı dayanağı (piyasa faizi verisi)
Reeskont hesap tablosu

Sık yapılan hatalar

Vergi mevzuatındaki reeskont oranını BOBİ FRS'ye taşımak (uygun oran değerlendirmesi gerekir).
Kısa vadeli, önemsiz tutarlarda gereksiz reeskont / önemli tutarlarda hiç reeskont yapmamak.

İlgili mevzuat

BDS 540, BOBİ FRS Bölüm 9.

Tüm mevzuat rehberi

Bağlantılı ekranlar

AL-01, BORC-01 ile kullanılır; sonuç DUZ-01'e taşınır.

Bu alt çalışma, ana form/belgenin denetim kanıtını güçlendirir. Hesaplanan fark veya önerilen düzeltme varsa aşağıdaki dönüşüm kaydı alanlarında izlenir.

Kod

Durum

Başlık

Kullanıldığı Yer

Çalışma İçeriği

Reeskont Hesabı Satırları

Raporlama tarihi ile vade tarihi arasındaki süreye göre nominal tutar bugünkü değere indirgenir. E-defter/mizan kaynaklarında vadeli olabilecek alacak veya borç bakiyeleri varsa satırlar alt hesap düzeyinde otomatik önerilir; belge, vade ve oran bilgileri kullanıcı tarafından tamamlanmalıdır. TCMB reeskont ve avans faiz oranları

Taraf	Hesap / Alt Hesap	Belge No	Belge Tarihi	Vade Tarihi	Raporlama Tarihi	İşlem Türü	Nominal Tutar	Yıllık Oran %	Gün	Bugünkü Değer	Reeskont	Açıklama

Toplam Nominal Tutar

0,00

Toplam Bugünkü Değer

0,00

Toplam Reeskont Etkisi

0,00

Çalışmaya İliştirilen Muavin / Alt Hesap Dökümleri Seçilen hareketler kanıt izi olarak çalışma verisine eklenir.

Taraf	Hesap	Belge	Kaynak	Kayıt	Tutar

Henüz iliştirilmiş muavin dökümü bulunmuyor.

{
  "Satirlar": [
    {
      "Taraf": "Al\u0131c\u0131lar",
      "HesapKodu": "120",
      "AltHesapKodu": "120",
      "BelgeNo": null,
      "BelgeTarihi": null,
      "VadeTarihi": null,
      "RaporlamaTarihi": "2025-12-31T00:00:00",
      "NominalTutar": 8750000.00,
      "YillikOran": 0,
      "GunSayisi": 0,
      "BugunkuDeger": 8750000.00,
      "ReeskontTutari": 0,
      "IslemTuru": "Alacak",
      "Aciklama": "E-defter/mizan ana hesap bakiyesinden \u00F6nerildi; taraf, belge no, belge tarihi, vade tarihi ve y\u0131ll\u0131k oran kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r."
    },
    {
      "Taraf": "Alacak Senetleri",
      "HesapKodu": "121",
      "AltHesapKodu": "121",
      "BelgeNo": null,
      "BelgeTarihi": null,
      "VadeTarihi": null,
      "RaporlamaTarihi": "2025-12-31T00:00:00",
      "NominalTutar": 1400000.00,
      "YillikOran": 0,
      "GunSayisi": 0,
      "BugunkuDeger": 1400000.00,
      "ReeskontTutari": 0,
      "IslemTuru": "Alacak",
      "Aciklama": "E-defter/mizan ana hesap bakiyesinden \u00F6nerildi; taraf, belge no, belge tarihi, vade tarihi ve y\u0131ll\u0131k oran kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r."
    },
    {
      "Taraf": "\u015E\u00FCpheli Ticari Alacaklar",
      "HesapKodu": "128",
      "AltHesapKodu": "128",
      "BelgeNo": null,
      "BelgeTarihi": null,
      "VadeTarihi": null,
      "RaporlamaTarihi": "2025-12-31T00:00:00",
      "NominalTutar": 320000.00,
      "YillikOran": 0,
      "GunSayisi": 0,
      "BugunkuDeger": 320000.00,
      "ReeskontTutari": 0,
      "IslemTuru": "Alacak",
      "Aciklama": "E-defter/mizan ana hesap bakiyesinden \u00F6nerildi; taraf, belge no, belge tarihi, vade tarihi ve y\u0131ll\u0131k oran kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r."
    },
    {
      "Taraf": "Ortaklardan Alacaklar",
      "HesapKodu": "131",
      "AltHesapKodu": "131",
      "BelgeNo": null,
      "BelgeTarihi": null,
      "VadeTarihi": null,
      "RaporlamaTarihi": "2025-12-31T00:00:00",
      "NominalTutar": 650000.00,
      "YillikOran": 0,
      "GunSayisi": 0,
      "BugunkuDeger": 650000.00,
      "ReeskontTutari": 0,
      "IslemTuru": "Alacak",
      "Aciklama": "E-defter/mizan ana hesap bakiyesinden \u00F6nerildi; taraf, belge no, belge tarihi, vade tarihi ve y\u0131ll\u0131k oran kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r."
    },
    {
      "Taraf": "Di\u011Fer \u00C7e\u015Fitli Alacaklar",
      "HesapKodu": "136",
      "AltHesapKodu": "136",
      "BelgeNo": null,
      "BelgeTarihi": null,
      "VadeTarihi": null,
      "RaporlamaTarihi": "2025-12-31T00:00:00",
      "NominalTutar": 90000.00,
      "YillikOran": 0,
      "GunSayisi": 0,
      "BugunkuDeger": 90000.00,
      "ReeskontTutari": 0,
      "IslemTuru": "Alacak",
      "Aciklama": "E-defter/mizan ana hesap bakiyesinden \u00F6nerildi; taraf, belge no, belge tarihi, vade tarihi ve y\u0131ll\u0131k oran kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r."
    },
    {
      "Taraf": "Verilen Depozito ve Teminatlar",
      "HesapKodu": "226",
      "AltHesapKodu": "226",
      "BelgeNo": null,
      "BelgeTarihi": null,
      "VadeTarihi": null,
      "RaporlamaTarihi": "2025-12-31T00:00:00",
      "NominalTutar": 60000.00,
      "YillikOran": 0,
      "GunSayisi": 0,
      "BugunkuDeger": 60000.00,
      "ReeskontTutari": 0,
      "IslemTuru": "Alacak",
      "Aciklama": "E-defter/mizan ana hesap bakiyesinden \u00F6nerildi; taraf, belge no, belge tarihi, vade tarihi ve y\u0131ll\u0131k oran kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r."
    },
    {
      "Taraf": "Sat\u0131c\u0131lar",
      "HesapKodu": "320",
      "AltHesapKodu": "320",
      "BelgeNo": null,
      "BelgeTarihi": null,
      "VadeTarihi": null,
      "RaporlamaTarihi": "2025-12-31T00:00:00",
      "NominalTutar": 3950000.00,
      "YillikOran": 0,
      "GunSayisi": 0,
      "BugunkuDeger": 3950000.00,
      "ReeskontTutari": 0,
      "IslemTuru": "Bor\u00E7",
      "Aciklama": "E-defter/mizan ana hesap bakiyesinden \u00F6nerildi; taraf, belge no, belge tarihi, vade tarihi ve y\u0131ll\u0131k oran kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r."
    },
    {
      "Taraf": "Bor\u00E7 Senetleri",
      "HesapKodu": "321",
      "AltHesapKodu": "321",
      "BelgeNo": null,
      "BelgeTarihi": null,
      "VadeTarihi": null,
      "RaporlamaTarihi": "2025-12-31T00:00:00",
      "NominalTutar": 800000.00,
      "YillikOran": 0,
      "GunSayisi": 0,
      "BugunkuDeger": 800000.00,
      "ReeskontTutari": 0,
      "IslemTuru": "Bor\u00E7",
      "Aciklama": "E-defter/mizan ana hesap bakiyesinden \u00F6nerildi; taraf, belge no, belge tarihi, vade tarihi ve y\u0131ll\u0131k oran kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r."
    },
    {
      "Taraf": "Ortaklara Bor\u00E7lar",
      "HesapKodu": "331",
      "AltHesapKodu": "331",
      "BelgeNo": null,
      "BelgeTarihi": null,
      "VadeTarihi": null,
      "RaporlamaTarihi": "2025-12-31T00:00:00",
      "NominalTutar": 300000.00,
      "YillikOran": 0,
      "GunSayisi": 0,
      "BugunkuDeger": 300000.00,
      "ReeskontTutari": 0,
      "IslemTuru": "Bor\u00E7",
      "Aciklama": "E-defter/mizan ana hesap bakiyesinden \u00F6nerildi; taraf, belge no, belge tarihi, vade tarihi ve y\u0131ll\u0131k oran kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r."
    },
    {
      "Taraf": "Personele Bor\u00E7lar",
      "HesapKodu": "335",
      "AltHesapKodu": "335",
      "BelgeNo": null,
      "BelgeTarihi": null,
      "VadeTarihi": null,
      "RaporlamaTarihi": "2025-12-31T00:00:00",
      "NominalTutar": 180000.00,
      "YillikOran": 0,
      "GunSayisi": 0,
      "BugunkuDeger": 180000.00,
      "ReeskontTutari": 0,
      "IslemTuru": "Bor\u00E7",
      "Aciklama": "E-defter/mizan ana hesap bakiyesinden \u00F6nerildi; taraf, belge no, belge tarihi, vade tarihi ve y\u0131ll\u0131k oran kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r."
    }
  ],
  "ToplamNominalTutar": 16500000.00,
  "ToplamBugunkuDeger": 16500000.00,
  "ToplamReeskontTutari": 0,
  "IlisikMuavinKayitlari": [],
  "BaglantiliDestekCalismasiIds": []
}

Sonuç

Düzeltme Önerisi

Hesap Seç (Çalışma Kağıdına Bağlamak İçin)

Bu çalışmanın ilgili olduğu hesabı seçip "Ekle ve Kağıda Bağla" ile ekleyin: hesap kodu aşağıdaki listeye eklenir, Etkilenen Tablo Türü/Kalemi otomatik doldurulur ve kaydettiğinizde bu destek çalışması o hesabın çalışma kağıdına bağlanmış olur. Birden fazla hesap için tekrar seçip ekleyebilirsiniz.

Etkilenen Tablo

Etkilenen Finansal Tablo Kalemi

Önerilen Düzeltme Tutarı

İlgili Hesap/Hesaplar

Bu çalışmanın ilişkili olduğu VUK hesap kodu/kodlarını virgülle ayırarak yazınız.

Dönüşüm kaydı gerekebilir

Hazırlayan

Hazırlama Tarihi

Bu Çalışmanın Adreslediği Risk Kayıtları

[RS-030] Hasılatta iskonto, iade ve ciro primi uygulamaları Açık [RS-031] Dönem sonu hasılat kesimi (cut-off) Açık [RS-043] Yavaş hareket eden / değeri düşen stoklar Açık [RS-045] Kıdem tazminatı karşılığı tahmini Açık [RS-052/055] İlişkili taraf ve ortaklar cari hesabı işlemleri Açık

Ana Forma Dön

Dijital Kanıt Dosyaları

Dijital kanıt dosyası yüklemek için önce bu destek çalışmasını kaydedin; kayıttan sonra bu bölüm açılır.

Hesap seçildiğinde e-defter hareketleri veya alt hesap bakiyeleri burada gösterilir.

	Kaynak	Dönem / Tarih	Hesap	Belge / Yevmiye	Tutar / Bakiye	Açıklama

Denetim Programı Denetim Dosyaları