Yeni Destek Çalışması

SUP-009 - Stok Sayım Tutanağı
Ana form/belge: ST-01 - Stoklar ve Sayım Sonuçları (yorum ve sonuç orada yazılır) - Örnek Üretim ve Ticaret A.Ş. - 2025

Ana Form/Belgeye Git Destek Çalışmaları (SUP) Metodoloji

Örnek Üretim ve Ticaret A.Ş.

Denetim dosyası #135 · 2025 · BOBİ FRS · VKN 9998887776

Yazı:

Dosyalarım

Nasıl yapılır? — Stok Sayım Tutanağı

Amaç

Stokların fiziki sayımını gözlemleyip test sayımı yaparak var olma, tamlık ve durum iddialarını doğrulamak (BDS 501). Kasa ve alınan çek sayımı için SUP-025 kullanılır.

Bu ekranda ne yaparsın

Sayım tarihini, katılımcıları, sayım yöntemini ve işletmenin sayım kontrollerini not eder; kendi test sayımlarını yapar; sayım–kayıt farklarını ve dönemsellik (cut-off) bilgilerini kaydedersin.

Adım adım

Sayım talimatını önceden al ve yeterliliğini değerlendir.
Sayıma katıl; işletmenin sayım sürecini ve kontrollerini gözlemle.
Örneklem test sayımı yap: listeden fiziğe ve fizikten listeye.
Sayım anındaki son giriş/çıkış belge numaralarını kaydet (cut-off, SUP-011).
Hasarlı, eskimiş, üçüncü kişiye ait kalemleri ayrıca not et.
Sayım sonrası düzeltme kayıtlarını izle.

Hangi kanıtları toplarsın

İşletme sayım tutanağı
Denetçi test sayım notları
Dönemsellik (cut-off) belge numaraları
Sayım farkı düzeltme kayıtları

Sık yapılan hatalar

Sadece gözlem yapıp test sayımı yapmamak.
Dönemsellik (cut-off) bilgilerini almamak.
Sayıma katılamayınca alternatif prosedürü belgelememek.

İlgili mevzuat

BDS 501, BDS 500.

Tüm mevzuat rehberi

Bağlantılı ekranlar

ST-01, SUP-004, SUP-011 ile kullanılır; sonuç DUZ-01'e taşınır. Kasa ve çek sayımı SUP-025'tedir.

Bu alt çalışma, ana form/belgenin denetim kanıtını güçlendirir. Hesaplanan fark veya önerilen düzeltme varsa aşağıdaki dönüşüm kaydı alanlarında izlenir.

Kod

Durum

Başlık

Kullanıldığı Yer

Çalışma İçeriği

Yönetimin stok sayım talimatı

Yönetimin sayım için yazılı talimat verip vermediğini ve talimatın yeterliliğini (sayım ekipleri, sayım öncesi/sonrası hareket kontrolü, hasarlı/atıl/başkasına ait stokların ayrımı, sayım etiketleri ve sayım sonrası mutabakat) denetçi olarak değerlendirin. Talimat yoksa nedenini ve uyguladığınız alternatif prosedürü yazın (BDS 501.4, BDS 501.A4-A8).

Sayım Tutanağı Satırları

Stok sayımında kayıtlı miktar ile fiili miktar karşılaştırılır. E-defter/mizan kaynaklarında stok (15x) bakiyeleri varsa satırlar alt hesap düzeyinde otomatik önerilir; fiili sayım, denetçi katılımı, test sayımı, alternatif prosedür ve fark açıklaması kullanıcı tarafından tamamlanmalıdır. Kasa ve çek sayımı için SUP-025 kullanılır.

Sayım Türü	Kalem	Denetçi Katılımı	Test Sayımı	Alternatif Prosedür	Hesap	Sayım Tarihi	Kayıtlı Miktar	Fiili Miktar	Miktar Farkı	Birim Tutar	Kayıtlı Tutar	Fiili Tutar	Tutar Farkı	Sayım Yeri	Sorumlu	Açıklama

Toplam Kayıtlı Tutar

0,00

Toplam Fiili Tutar

0,00

Net Fark

0,00

Mutlak Fark

0,00

Çalışmaya İliştirilen Muavin / Alt Hesap Dökümleri Sayım sonucunu destekleyen hesap dökümleri burada izlenir.

Sayım	Kalem	Hesap	Kaynak	Kayıt	Tutar

Henüz iliştirilmiş muavin dökümü bulunmuyor.

{
  "Satirlar": [
    {
      "SayimTuru": "Stok Say\u0131m\u0131",
      "Kalem": "\u0130lk Madde ve Malzeme",
      "HesapKodu": "150",
      "AltHesapKodu": "150",
      "SayimTarihi": "2025-12-31T00:00:00",
      "KayitliMiktar": 1,
      "FiiliMiktar": 1,
      "MiktarFarki": 0,
      "BirimTutar": 1850000.00,
      "KayitliTutar": 1850000.00,
      "FiiliTutar": 1850000.00,
      "TutarFarki": 0,
      "SayimYeri": "Depo",
      "Sorumlu": null,
      "Aciklama": "E-defter/mizan ana hesap bakiyesinden \u00F6nerildi; ger\u00E7ek say\u0131m miktar\u0131, birim tutar, say\u0131m yeri, sorumlu ve fark a\u00E7\u0131klamas\u0131 kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r.",
      "DenetciKatilimi": null,
      "TestSayimi": null,
      "AlternatifProsedur": null
    },
    {
      "SayimTuru": "Stok Say\u0131m\u0131",
      "Kalem": "Yar\u0131 Mamuller - \u00DCretim",
      "HesapKodu": "151",
      "AltHesapKodu": "151",
      "SayimTarihi": "2025-12-31T00:00:00",
      "KayitliMiktar": 1,
      "FiiliMiktar": 1,
      "MiktarFarki": 0,
      "BirimTutar": 720000.00,
      "KayitliTutar": 720000.00,
      "FiiliTutar": 720000.00,
      "TutarFarki": 0,
      "SayimYeri": "Depo",
      "Sorumlu": null,
      "Aciklama": "E-defter/mizan ana hesap bakiyesinden \u00F6nerildi; ger\u00E7ek say\u0131m miktar\u0131, birim tutar, say\u0131m yeri, sorumlu ve fark a\u00E7\u0131klamas\u0131 kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r.",
      "DenetciKatilimi": null,
      "TestSayimi": null,
      "AlternatifProsedur": null
    },
    {
      "SayimTuru": "Stok Say\u0131m\u0131",
      "Kalem": "Mamuller",
      "HesapKodu": "152",
      "AltHesapKodu": "152",
      "SayimTarihi": "2025-12-31T00:00:00",
      "KayitliMiktar": 1,
      "FiiliMiktar": 1,
      "MiktarFarki": 0,
      "BirimTutar": 2100000.00,
      "KayitliTutar": 2100000.00,
      "FiiliTutar": 2100000.00,
      "TutarFarki": 0,
      "SayimYeri": "Depo",
      "Sorumlu": null,
      "Aciklama": "E-defter/mizan ana hesap bakiyesinden \u00F6nerildi; ger\u00E7ek say\u0131m miktar\u0131, birim tutar, say\u0131m yeri, sorumlu ve fark a\u00E7\u0131klamas\u0131 kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r.",
      "DenetciKatilimi": null,
      "TestSayimi": null,
      "AlternatifProsedur": null
    },
    {
      "SayimTuru": "Stok Say\u0131m\u0131",
      "Kalem": "Ticari Mallar",
      "HesapKodu": "153",
      "AltHesapKodu": "153",
      "SayimTarihi": "2025-12-31T00:00:00",
      "KayitliMiktar": 1,
      "FiiliMiktar": 1,
      "MiktarFarki": 0,
      "BirimTutar": 4200000.00,
      "KayitliTutar": 4200000.00,
      "FiiliTutar": 4200000.00,
      "TutarFarki": 0,
      "SayimYeri": "Depo",
      "Sorumlu": null,
      "Aciklama": "E-defter/mizan ana hesap bakiyesinden \u00F6nerildi; ger\u00E7ek say\u0131m miktar\u0131, birim tutar, say\u0131m yeri, sorumlu ve fark a\u00E7\u0131klamas\u0131 kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r.",
      "DenetciKatilimi": null,
      "TestSayimi": null,
      "AlternatifProsedur": null
    }
  ],
  "ToplamKayitliTutar": 8870000.00,
  "ToplamFiiliTutar": 8870000.00,
  "ToplamFark": 0,
  "ToplamMutlakFark": 0,
  "IlisikMuavinKayitlari": [],
  "BaglantiliDestekCalismasiIds": []
}

Sonuç

Düzeltme Önerisi

Hesap Seç (Çalışma Kağıdına Bağlamak İçin)

Bu çalışmanın ilgili olduğu hesabı seçip "Ekle ve Kağıda Bağla" ile ekleyin: hesap kodu aşağıdaki listeye eklenir, Etkilenen Tablo Türü/Kalemi otomatik doldurulur ve kaydettiğinizde bu destek çalışması o hesabın çalışma kağıdına bağlanmış olur. Birden fazla hesap için tekrar seçip ekleyebilirsiniz.

Etkilenen Tablo

Etkilenen Finansal Tablo Kalemi

Önerilen Düzeltme Tutarı

İlgili Hesap/Hesaplar

Bu çalışmanın ilişkili olduğu VUK hesap kodu/kodlarını virgülle ayırarak yazınız.

Dönüşüm kaydı gerekebilir

Hazırlayan

Hazırlama Tarihi

Bu Çalışmanın Adreslediği Risk Kayıtları

[RS-030] Hasılatta iskonto, iade ve ciro primi uygulamaları Açık [RS-031] Dönem sonu hasılat kesimi (cut-off) Açık [RS-043] Yavaş hareket eden / değeri düşen stoklar Açık [RS-045] Kıdem tazminatı karşılığı tahmini Açık [RS-052/055] İlişkili taraf ve ortaklar cari hesabı işlemleri Açık

Ana Forma Dön

Dijital Kanıt Dosyaları

Dijital kanıt dosyası yüklemek için önce bu destek çalışmasını kaydedin; kayıttan sonra bu bölüm açılır.

Hesap seçildiğinde e-defter hareketleri veya alt hesap bakiyeleri burada gösterilir.

	Kaynak	Dönem / Tarih	Hesap	Belge / Yevmiye	Tutar / Bakiye	Açıklama

Denetim Programı Denetim Dosyaları