Yeni Destek Çalışması

SUP-012 - Sonraki Dönem Tahsilat / Ödeme Testi
Ana form/belge: AL-01 - Alacak Yaşlandırma ve Değer Düşüklüğü (yorum ve sonuç orada yazılır) - Örnek Üretim ve Ticaret A.Ş. - 2025

Ana Form/Belgeye Git Destek Çalışmaları (SUP) Metodoloji

Örnek Üretim ve Ticaret A.Ş.

Denetim dosyası #135 · 2025 · BOBİ FRS · VKN 9998887776

Yazı:

Dosyalarım

Nasıl yapılır? — Sonraki Dönem Tahsilat / Ödeme Testi

Amaç

Dönem sonu alacak ve borç bakiyelerinin sonraki dönemde tahsil/ödeme ile doğrulanması; hem var olma/yükümlülük hem de değer düşüklüğü açısından güçlü bir kanıt sağlar.

Bu ekranda ne yaparsın

Dönem sonu bakiyelerden örneklem seçip sonraki dönem banka/kasa kayıtlarında tahsilat veya ödemesini izlersin. Tahsil edilmeyenler için gerekçe ve karşılık ihtiyacını değerlendirirsin.

Adım adım

Dönem sonu alacak/borç dökümünden örneklem seç (büyük ve riskli bakiyeler dahil).
Sonraki dönem banka ekstrelerinde ve tahsilat/ödeme kayıtlarında eşleştir.
Kısmi tahsilat/ödeme veya mahsuplaşmaları belgele.
Tahsil edilemeyen bakiyeler için gerekçe al ve değer düşüklüğü/karşılık değerlendir.
Sonuçları AL-01 / BORC-01 ve DUZ-01'e bağla.

Hangi kanıtları toplarsın

Sonraki dönem banka ekstreleri
Tahsilat/ödeme makbuzları ve dekontlar
Mahsuplaşma / netleştirme belgeleri

Sık yapılan hatalar

Sadece tahsil edilenlere bakıp edilmeyenleri değerlendirmemek.
Farklı bir borç/alacakla yapılan mahsubu tahsilat saymak.
Test tarihini rapor tarihine kadar getirmemek.

İlgili mevzuat

BDS 500, BDS 505, BDS 540.

Tüm mevzuat rehberi

Bağlantılı ekranlar

AL-01, BORC-01, BSO-01 ile kullanılır; sonuç DUZ-01'e taşınır.

Bu alt çalışma, ana form/belgenin denetim kanıtını güçlendirir. Hesaplanan fark veya önerilen düzeltme varsa aşağıdaki dönüşüm kaydı alanlarında izlenir.

Kod

Durum

Başlık

Kullanıldığı Yer

Çalışma İçeriği

Sonraki Dönem Tahsilat / Ödeme Test Satırları

Raporlama tarihindeki alacak ve borç bakiyelerinin sonraki dönemde tahsil edilip edilmediği veya ödenip ödenmediği izlenir. Kapanış bakiyesi, sonraki dönem tahsilat/ödeme ve kalan risk tutarı birlikte değerlendirilir.

Test Türü	Taraf	Hesap	Belge / Referans	Kapanış Bakiyesi	Tahsilat / Ödeme Tarihi	Tahsilat / Ödeme Tutarı	Kalan Risk	Kanıt Türü	Banka / Belge No	Sonuç	Açıklama

Toplam Kapanış Bakiyesi

0,00

Sonraki Dönem Kanıtlanan

0,00

Kalan Risk

0,00

{
  "Satirlar": [
    {
      "TestTuru": "Tahsilat testi",
      "Taraf": "Al\u0131c\u0131lar",
      "HesapKodu": "120",
      "BelgeReferans": "Kapan\u0131\u015F bakiyesi",
      "KapanisBakiyesi": 8750000.00,
      "TahsilatOdemeTarihi": null,
      "TahsilatOdemeTutari": 0,
      "KalanRisk": 8750000.00,
      "KanitTuru": "Banka dekontu/ekstresi, makbuz, mutabakat veya sonraki d\u00F6nem e-defter kayd\u0131",
      "BankaBelgeNo": null,
      "DenetciSonucu": "Sonraki d\u00F6nem tahsilat/\u00F6deme kan\u0131t\u0131 kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r.",
      "Aciklama": "E-defter/mizan ana hesap bakiyesinden \u00F6nerildi; sonraki d\u00F6nem tahsilat/\u00F6deme tarihi, tutar\u0131 ve kan\u0131t referans\u0131 kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r."
    },
    {
      "TestTuru": "\u00D6deme testi",
      "Taraf": "Sat\u0131c\u0131lar",
      "HesapKodu": "320",
      "BelgeReferans": "Kapan\u0131\u015F bakiyesi",
      "KapanisBakiyesi": -3950000.00,
      "TahsilatOdemeTarihi": null,
      "TahsilatOdemeTutari": 0,
      "KalanRisk": 3950000.00,
      "KanitTuru": "Banka dekontu/ekstresi, makbuz, mutabakat veya sonraki d\u00F6nem e-defter kayd\u0131",
      "BankaBelgeNo": null,
      "DenetciSonucu": "Sonraki d\u00F6nem tahsilat/\u00F6deme kan\u0131t\u0131 kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r.",
      "Aciklama": "E-defter/mizan ana hesap bakiyesinden \u00F6nerildi; sonraki d\u00F6nem tahsilat/\u00F6deme tarihi, tutar\u0131 ve kan\u0131t referans\u0131 kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r."
    },
    {
      "TestTuru": "Tahsilat testi",
      "Taraf": "Alacak Senetleri",
      "HesapKodu": "121",
      "BelgeReferans": "Kapan\u0131\u015F bakiyesi",
      "KapanisBakiyesi": 1400000.00,
      "TahsilatOdemeTarihi": null,
      "TahsilatOdemeTutari": 0,
      "KalanRisk": 1400000.00,
      "KanitTuru": "Banka dekontu/ekstresi, makbuz, mutabakat veya sonraki d\u00F6nem e-defter kayd\u0131",
      "BankaBelgeNo": null,
      "DenetciSonucu": "Sonraki d\u00F6nem tahsilat/\u00F6deme kan\u0131t\u0131 kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r.",
      "Aciklama": "E-defter/mizan ana hesap bakiyesinden \u00F6nerildi; sonraki d\u00F6nem tahsilat/\u00F6deme tarihi, tutar\u0131 ve kan\u0131t referans\u0131 kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r."
    },
    {
      "TestTuru": "\u00D6deme testi",
      "Taraf": "Bor\u00E7 Senetleri",
      "HesapKodu": "321",
      "BelgeReferans": "Kapan\u0131\u015F bakiyesi",
      "KapanisBakiyesi": -800000.00,
      "TahsilatOdemeTarihi": null,
      "TahsilatOdemeTutari": 0,
      "KalanRisk": 800000.00,
      "KanitTuru": "Banka dekontu/ekstresi, makbuz, mutabakat veya sonraki d\u00F6nem e-defter kayd\u0131",
      "BankaBelgeNo": null,
      "DenetciSonucu": "Sonraki d\u00F6nem tahsilat/\u00F6deme kan\u0131t\u0131 kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r.",
      "Aciklama": "E-defter/mizan ana hesap bakiyesinden \u00F6nerildi; sonraki d\u00F6nem tahsilat/\u00F6deme tarihi, tutar\u0131 ve kan\u0131t referans\u0131 kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r."
    },
    {
      "TestTuru": "Tahsilat testi",
      "Taraf": "Ortaklardan Alacaklar",
      "HesapKodu": "131",
      "BelgeReferans": "Kapan\u0131\u015F bakiyesi",
      "KapanisBakiyesi": 650000.00,
      "TahsilatOdemeTarihi": null,
      "TahsilatOdemeTutari": 0,
      "KalanRisk": 650000.00,
      "KanitTuru": "Banka dekontu/ekstresi, makbuz, mutabakat veya sonraki d\u00F6nem e-defter kayd\u0131",
      "BankaBelgeNo": null,
      "DenetciSonucu": "Sonraki d\u00F6nem tahsilat/\u00F6deme kan\u0131t\u0131 kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r.",
      "Aciklama": "E-defter/mizan ana hesap bakiyesinden \u00F6nerildi; sonraki d\u00F6nem tahsilat/\u00F6deme tarihi, tutar\u0131 ve kan\u0131t referans\u0131 kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r."
    },
    {
      "TestTuru": "Tahsilat testi",
      "Taraf": "\u015E\u00FCpheli Ticari Alacaklar",
      "HesapKodu": "128",
      "BelgeReferans": "Kapan\u0131\u015F bakiyesi",
      "KapanisBakiyesi": 320000.00,
      "TahsilatOdemeTarihi": null,
      "TahsilatOdemeTutari": 0,
      "KalanRisk": 320000.00,
      "KanitTuru": "Banka dekontu/ekstresi, makbuz, mutabakat veya sonraki d\u00F6nem e-defter kayd\u0131",
      "BankaBelgeNo": null,
      "DenetciSonucu": "Sonraki d\u00F6nem tahsilat/\u00F6deme kan\u0131t\u0131 kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r.",
      "Aciklama": "E-defter/mizan ana hesap bakiyesinden \u00F6nerildi; sonraki d\u00F6nem tahsilat/\u00F6deme tarihi, tutar\u0131 ve kan\u0131t referans\u0131 kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r."
    },
    {
      "TestTuru": "\u00D6deme testi",
      "Taraf": "Ortaklara Bor\u00E7lar",
      "HesapKodu": "331",
      "BelgeReferans": "Kapan\u0131\u015F bakiyesi",
      "KapanisBakiyesi": -300000.00,
      "TahsilatOdemeTarihi": null,
      "TahsilatOdemeTutari": 0,
      "KalanRisk": 300000.00,
      "KanitTuru": "Banka dekontu/ekstresi, makbuz, mutabakat veya sonraki d\u00F6nem e-defter kayd\u0131",
      "BankaBelgeNo": null,
      "DenetciSonucu": "Sonraki d\u00F6nem tahsilat/\u00F6deme kan\u0131t\u0131 kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r.",
      "Aciklama": "E-defter/mizan ana hesap bakiyesinden \u00F6nerildi; sonraki d\u00F6nem tahsilat/\u00F6deme tarihi, tutar\u0131 ve kan\u0131t referans\u0131 kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r."
    },
    {
      "TestTuru": "\u00D6deme testi",
      "Taraf": "Personele Bor\u00E7lar",
      "HesapKodu": "335",
      "BelgeReferans": "Kapan\u0131\u015F bakiyesi",
      "KapanisBakiyesi": -180000.00,
      "TahsilatOdemeTarihi": null,
      "TahsilatOdemeTutari": 0,
      "KalanRisk": 180000.00,
      "KanitTuru": "Banka dekontu/ekstresi, makbuz, mutabakat veya sonraki d\u00F6nem e-defter kayd\u0131",
      "BankaBelgeNo": null,
      "DenetciSonucu": "Sonraki d\u00F6nem tahsilat/\u00F6deme kan\u0131t\u0131 kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r.",
      "Aciklama": "E-defter/mizan ana hesap bakiyesinden \u00F6nerildi; sonraki d\u00F6nem tahsilat/\u00F6deme tarihi, tutar\u0131 ve kan\u0131t referans\u0131 kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r."
    },
    {
      "TestTuru": "Tahsilat testi",
      "Taraf": "\u015E\u00FCpheli Ticari Alacaklar Kar\u015F\u0131l\u0131\u011F\u0131 (-)",
      "HesapKodu": "129",
      "BelgeReferans": "Kapan\u0131\u015F bakiyesi",
      "KapanisBakiyesi": -150000.00,
      "TahsilatOdemeTarihi": null,
      "TahsilatOdemeTutari": 0,
      "KalanRisk": 150000.00,
      "KanitTuru": "Banka dekontu/ekstresi, makbuz, mutabakat veya sonraki d\u00F6nem e-defter kayd\u0131",
      "BankaBelgeNo": null,
      "DenetciSonucu": "Sonraki d\u00F6nem tahsilat/\u00F6deme kan\u0131t\u0131 kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r.",
      "Aciklama": "E-defter/mizan ana hesap bakiyesinden \u00F6nerildi; sonraki d\u00F6nem tahsilat/\u00F6deme tarihi, tutar\u0131 ve kan\u0131t referans\u0131 kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r."
    },
    {
      "TestTuru": "Tahsilat testi",
      "Taraf": "Di\u011Fer \u00C7e\u015Fitli Alacaklar",
      "HesapKodu": "136",
      "BelgeReferans": "Kapan\u0131\u015F bakiyesi",
      "KapanisBakiyesi": 90000.00,
      "TahsilatOdemeTarihi": null,
      "TahsilatOdemeTutari": 0,
      "KalanRisk": 90000.00,
      "KanitTuru": "Banka dekontu/ekstresi, makbuz, mutabakat veya sonraki d\u00F6nem e-defter kayd\u0131",
      "BankaBelgeNo": null,
      "DenetciSonucu": "Sonraki d\u00F6nem tahsilat/\u00F6deme kan\u0131t\u0131 kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r.",
      "Aciklama": "E-defter/mizan ana hesap bakiyesinden \u00F6nerildi; sonraki d\u00F6nem tahsilat/\u00F6deme tarihi, tutar\u0131 ve kan\u0131t referans\u0131 kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r."
    },
    {
      "TestTuru": "Tahsilat testi",
      "Taraf": "Verilen Depozito ve Teminatlar",
      "HesapKodu": "226",
      "BelgeReferans": "Kapan\u0131\u015F bakiyesi",
      "KapanisBakiyesi": 60000.00,
      "TahsilatOdemeTarihi": null,
      "TahsilatOdemeTutari": 0,
      "KalanRisk": 60000.00,
      "KanitTuru": "Banka dekontu/ekstresi, makbuz, mutabakat veya sonraki d\u00F6nem e-defter kayd\u0131",
      "BankaBelgeNo": null,
      "DenetciSonucu": "Sonraki d\u00F6nem tahsilat/\u00F6deme kan\u0131t\u0131 kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r.",
      "Aciklama": "E-defter/mizan ana hesap bakiyesinden \u00F6nerildi; sonraki d\u00F6nem tahsilat/\u00F6deme tarihi, tutar\u0131 ve kan\u0131t referans\u0131 kullan\u0131c\u0131 taraf\u0131ndan tamamlanmal\u0131d\u0131r."
    }
  ],
  "ToplamKapanisBakiyesi": 16650000.00,
  "ToplamKanitlananTutar": 0,
  "ToplamKalanRisk": 16650000.00,
  "BaglantiliDestekCalismasiIds": []
}

Sonuç

Düzeltme Önerisi

Hesap Seç (Çalışma Kağıdına Bağlamak İçin)

Bu çalışmanın ilgili olduğu hesabı seçip "Ekle ve Kağıda Bağla" ile ekleyin: hesap kodu aşağıdaki listeye eklenir, Etkilenen Tablo Türü/Kalemi otomatik doldurulur ve kaydettiğinizde bu destek çalışması o hesabın çalışma kağıdına bağlanmış olur. Birden fazla hesap için tekrar seçip ekleyebilirsiniz.

Etkilenen Tablo

Etkilenen Finansal Tablo Kalemi

Önerilen Düzeltme Tutarı

İlgili Hesap/Hesaplar

Bu çalışmanın ilişkili olduğu VUK hesap kodu/kodlarını virgülle ayırarak yazınız.

Dönüşüm kaydı gerekebilir

Hazırlayan

Hazırlama Tarihi

Bu Çalışmanın Adreslediği Risk Kayıtları

[RS-030] Hasılatta iskonto, iade ve ciro primi uygulamaları Açık [RS-031] Dönem sonu hasılat kesimi (cut-off) Açık [RS-043] Yavaş hareket eden / değeri düşen stoklar Açık [RS-045] Kıdem tazminatı karşılığı tahmini Açık [RS-052/055] İlişkili taraf ve ortaklar cari hesabı işlemleri Açık

Ana Forma Dön

Dijital Kanıt Dosyaları

Dijital kanıt dosyası yüklemek için önce bu destek çalışmasını kaydedin; kayıttan sonra bu bölüm açılır.

Denetim Programı Denetim Dosyaları

Yeni Destek Çalışması

Amaç

Bu ekranda ne yaparsın

Adım adım

Hangi kanıtları toplarsın

Sık yapılan hatalar

İlgili mevzuat

Bağlantılı ekranlar

Dijital Kanıt Dosyaları

Örnekleme Hesaplayıcı (İstatistiksel)