Yeni Destek Çalışması

SUP-014 - Olağan Dışı Yevmiye İnceleme
Ana form/belge: HIL-01 - Hile Riski Değerlendirmesi (yorum ve sonuç orada yazılır) - Örnek Üretim ve Ticaret A.Ş. - 2025
Ana Form/Belgeye Git Destek Çalışmaları (SUP) Metodoloji
Örnek Üretim ve Ticaret A.Ş.
Denetim dosyası #135 · 2025 · BOBİ FRS · VKN 9998887776
Yazı:
Dosyalarım
Nasıl yapılır? — Olağan Dışı Yevmiye İnceleme

Amaç

Yevmiye analitiği merkezinden gelen olağan dışı kayıt bulgularını denetim kanıtı olarak incelemek; hile riski, yetki ve dönemsellik açısından değerlendirmek.

Bu ekranda ne yaparsın

Analitik motorun işaretlediği kayıtları (dönem sonu manuel, ters, yuvarlak tutar, olağan dışı hesap çifti) tek tek açıp dayanak belge, iş gerekçesi ve onayını incelersin.

Adım adım

  1. Analitik motordan olağan dışı kayıt listesini al.
  2. Mesleki muhakemeyle inceleme örneklemi seç.
  3. Her kaydın dayanak belgesini, açıklamasını ve onay iz kaydını incele.
  4. Kaydın dönemsel doğruluğunu ve hesap sınıflamasını kontrol et.
  5. Hile göstergesi taşıyanları HIL-01'e ve JRN-01'e bağla.

Hangi kanıtları toplarsın

  • Olağan dışı yevmiye listesi (Analitik)
  • Seçilen kayıtların dayanak belgeleri
  • Kullanıcı/onay logları

Sık yapılan hatalar

  • Listeyi alıp incelemeyi belgelememek.
  • Sadece büyük tutarları seçmek.
  • Bulguyu JRN-01/HIL-01 ile ilişkilendirmemek.

İlgili mevzuat

BDS 240, BDS 500, BDS 520.

Tüm mevzuat rehberi

Bağlantılı ekranlar

Analitik ve JRN-01'den beslenir; sonuç HIL-01, RISK-01, DUZ-01'e taşınır.

Bu alt çalışma, ana form/belgenin denetim kanıtını güçlendirir. Hesaplanan fark veya önerilen düzeltme varsa aşağıdaki dönüşüm kaydı alanlarında izlenir.
E-defter hareketlerinden dönem sonu, hafta sonu, yuvarlak tutar, ilişkili taraf ipucu, büyük tutarlı hareket ve açıklama/karşı hesap riski taşıyabilecek kayıt adayları otomatik önerilir. Denetçi test prosedürünü, sonucu ve gerekli kanıtları bu satırlarda tamamlar.
Risk Türü Hesap Karşı Hesap Yevmiye No Kayıt Tarihi Belge No Borç/Alacak Tutar Açıklama Risk Puanı Test Prosedürü Denetçi Sonucu
İncelenen Tutar
0,00
Yüksek Riskli Kayıt
0
Ortalama Risk Puanı
0
Bu çalışmanın ilgili olduğu hesabı seçip "Ekle ve Kağıda Bağla" ile ekleyin: hesap kodu aşağıdaki listeye eklenir, Etkilenen Tablo Türü/Kalemi otomatik doldurulur ve kaydettiğinizde bu destek çalışması o hesabın çalışma kağıdına bağlanmış olur. Birden fazla hesap için tekrar seçip ekleyebilirsiniz.
Bu çalışmanın ilişkili olduğu VUK hesap kodu/kodlarını virgülle ayırarak yazınız.
Bu destekleyici belgenin ilintilendiği form/belgeleri seçiniz. Seçili form/belgenin düzenleme sayfasında bu destek çalışması da görünür (karşılıklı bağlantı).
Bu Çalışmanın Adreslediği Risk Kayıtları
Ana Forma Dön

Dijital Kanıt Dosyaları

Dijital kanıt dosyası yüklemek için önce bu destek çalışmasını kaydedin; kayıttan sonra bu bölüm açılır.

Denetim Programı Denetim Dosyaları