Örnek Üretim ve Ticaret A.Ş.
Denetim dosyası #135 · 2025 · BOBİ FRS · VKN 9998887776
Yazı:
Dosyalarım

DT-03 — Vergi Gideri Mutabakatı

Örnek Üretim ve Ticaret A.Ş. — 01.01-31.12.2024. Teorik vergi (vergi öncesi kâr × oran) ile gerçekleşen vergi gideri arasındaki fark (TMS 12.81(c)).
PDF Excel 2025 2024 DT-01 DT-02 Sonuç Tabloları
Önceki yıl: tutarlar 31.12.2024 ölçü birimindedir. Mali zarar değişimi ve tanınma sınırı etkileri hesaplanmaz (iki yıl öncesi için değerlendirme girişi yoktur).
Bilançoya işlenmiş ertelenmiş vergi kaydı yok: gerçekleşen vergi gideri yalnızca cari vergiyi içerir; oran değişikliği ve tanınmayan varlık kalemleri hesaba katılmadı. Önce Enflasyon Sonuç Tabloları sayfasından ertelenmiş vergi taslak kayıtlarını oluşturun.
KalemTürMatrah etkisiVergi etkisi
Vergi öncesi kâr / (zarar) (FRS)3.325.000,00
Teorik vergi gideri (%25)831.250,00
FRS düzeltmelerinin vergi matrahına yansımayan kısmı (enflasyon, net parasal pozisyon, kalıcı farklar) — otomatik--
Ertelenmiş vergide vergi oranı değişikliğinin etkisi (DT-02)-
Kullanılmamış mali zarar değişiminin etkisi (DT-01 / DT-02)-
Tanınmayan ertelenmiş vergi varlığındaki değişim (DT-01 / DT-02)-
Açıklanan toplam fark-
Beklenen vergi gideri (teorik + açıklanan)831.250,00
Cari vergi gideri (kayıtlı)820.000,00
Ertelenmiş vergi gideri / (geliri) (kayıtlı)-
Gerçekleşen vergi gideri820.000,00
Açıklanamayan fark(11.250,00)
Efektif vergi oranı%24,66
Matrah etkisi: + vergi matrahını artırır (örn. kanunen kabul edilmeyen gider), − azaltır (örn. istisna kazanç). Boş satırlar kaydedilmez.

Değerlendirme

Açıklanamayan fark (11.250,00). Kanunen kabul edilmeyen giderler, istisnalar, indirimler, önceki dönem vergi düzeltmeleri veya fark nedenini belgeleyen başka kalemler eksik olabilir; yukarıya ekleyin ya da nedenini gerekçelendirin.
Gerçekleşen vergi gideri, kâr veya zarar tablosundaki “Vergi gideri / geliri” satırıdır; bunun ertelenmiş vergi kısmı bilançodaki taslak/onaylı ertelenmiş vergi kayıtlarından ayrılır. Cari yıl ve (önceki yıl raporu varsa) önceki yıl için ayrı ayrı görüntülenir; kalemler yıl bazında kaydedilir.

Dijital Kanıt Dosyaları

Bu kanıtın dijital dosyaları (mutabakat yazısı, ekstre, sözleşme vb.) buraya yüklenebilir. Dosyalar denetim dosyanıza özel, doğrudan bağlantısı olmayan bir alanda saklanır; yalnızca dosyaya erişimi olanlar indirebilir. Her dosya için SHA-256 özeti tutulur; silinen veya değiştirilen dosyaların kaydı denetim izi olarak korunur.

Henüz dijital dosya yüklenmedi.
İzin verilen türler: PDF, Word, Excel, görsel (PNG/JPG), metin/CSV, e-posta (.eml/.msg).
Denetim Programı Denetim Dosyaları