Her VUK ana hesabını BOBİ FRS veya TMS/TFRS raporlama hesabına ve finansal tablo kalemine bağlamak; finansal tablolar, geçiş izi ve rapor bu kayıtlı eşlemelerle üretilir.
Bu ekranda ne yaparsın
"FRS uygula ve kaydet" şablon önerilerini eşleme olarak kaydeder (elle tamamlanmış eşlemelere dokunmaz). Güven skoru, hesapların ne kadarının şablonla, genel öneriyle, elle eşlendiğini ve ne kadarının eksik kaldığını gösterir. Şablonun kapsamadığı hesaplar için öneri panelinden seçip uygularsın. Tabloda her satırın "FRS eşlemesini düzenle" bölümünden hedef kod, hedef ad, tablo türü ve kalem değiştirilir; "Topluca Eşleştir" tüm satırları tek seferde kaydeder. Ayrıca dönüşümü kimin hazırladığı ve bağımsızlık değerlendirmesi kaydedilir.
Adım adım
Aktif eşleme şablonu yoksa önce Eşleme Şablonları ekranından varsayılanları yükle.
"FRS uygula ve kaydet" ile şablon önerilerini kaydet.
"İşlem gerekenler" süzgeciyle eşlenmemiş ve şablon dışı hesapları incele; önerileri seçip uygula veya elle düzenle.
Değişikliklerden sonra "Topluca Eşleştir" ile kaydet ve güven skorunu yeniden kontrol et.
VUK bakiyesinden farklı tutar gerekiyorsa satırdaki "Fark için düzeltme kaydı" bağlantısını kullan.
Dönüşümü hazırlayanı ve tabloların sorumluluğunu üstlenen yönetim yetkilisini kaydet.
Hangi kanıtları toplarsın
Hesap Eşleme PDF çıktısı
Elle eşlenen hesaplar için gerekçe notları
Yönetimin dönüşüm kayıtlarını onayladığına dair yazılı açıklama
Sık yapılan hatalar
Yüksek güven skorunu doğruluk güvencesi saymak; skor yalnız tamlığı ölçer.
Genel öneriyle (şablonsuz) eşlenen hesapları gözden geçirmeden bırakmak.
Dönüşümü denetim ekibi hazırladığı halde kendi işini denetleme tehdidini ve alınan önlemleri yazmamak.
Cari tutarı eşleme ekranında değiştirmeye çalışmak; VUK bakiyesi esastır, fark düzeltme kaydıyla eklenir.
İlgili mevzuat
BDS 200 (yönetimin sorumluluğu), BDS 580 (yazılı açıklamalar), Bağımsız Denetçiler İçin Etik Kurallar (kendi işini denetleme tehdidi).
Bu sayfa VUK hesaplarını FRS raporlama hesaplarına bağlayan kayıt sayfasıdır.
Şablon önerileri aşağıda görünür. FRS uygula ve kaydet düğmesine basıldığında eşleşmeler ve FRS bakiyeleri dosyaya kaydedilir; finansal tablo ve dönüşüm kayıtları bu kaydedilmiş değerler üzerinden çalışır.
Bu raporlama standardı için aktif eşleme şablonu yok. Otomatik eşleme eski genel önerilerle çalışır; TMS/TFRS hedef hesap kodlarını düzenli üretmek için şablonları yükleyin.
Şablonları Aç
%100
Eşleme Tamlığı · Tam · onaysız öneri içeriyor
Şablon/denetçi dayanaklı: %0
FRS Eşleme Güven Skoru
64 hesabın 0 tanesi şablon kuralıyla otomatik eşlendi (%0),
64 tanesi şablon kuralı olmadan genel öneriyle eşlendi (%100; şablonla doğrulanmadı, denetçi onayı yok),
0 tanesi denetçi kararıyla elle eşlendi,
0 tanesinin eşlemesi veya hedef hesabı eksik.
Tutar bazında kapsama: %100.
Yeşil: şablon kuralıyla · Sarı: genel öneri (şablonsuz, onaysız) · Mavi: elle / öneri onayıyla · Kırmızı: eksik.
Otomatik eşleme şablon kuralına dayanır; elle eşlenen ve eksik kalan hesaplar denetçinin ayrıca gözden geçirmesi gereken kısımdır.
Skor eşlemenin tamlığını ölçer, doğruluğuna dair güvence vermez.
TMS/TFRS dönüşümünü ve finansal tabloları kim hazırladı?
Finansal tabloları hazırlamak yönetimin sorumluluğudur; denetçi bu tabloları denetler.
Dönüşümü denetim ekibi hazırladıysa kendi işini denetleme tehdidi doğar (Etik Kurallar):
tehdit değerlendirilmeli, alınan önlemler yazılmalı ve yönetim tabloların sorumluluğunu üstlenmelidir.
Bu kayıt Tamamlama Merkezi'nde kontrol edilir.
Şablon dışı hesaplar0
Tüm hesaplar aktif şablon veya genel BOBİ FRS önerisiyle eşleşiyor.
Finansal tablo dışı izlenenler0
Finansal tablo dışında izlenecek aktif kural bulunmuyor.
Hedef hesap eksikleri0
Kaydedilmemiş satırlar için hedef hesap önerileri hazır görünüyor.
Enflasyon sınıfı64
Bazı şablonlarda parasal/parasal olmayan sınıflama eksik; enflasyon düzeltmesi öncesinde tamamlanması önerilir.
