VUK Hesap Bakiyeleri
Örnek Üretim ve Ticaret A.Ş.
Yazı:
Dosyalarım
3/4
Başlangıç rehberi · Adım 3: Bakiyeleri kontrol edin
Hesap bakiyelerinin beklediğiniz gibi olduğuna bakın. Kırmızı satırlar kapanış/yansıtma kaydı kontrolü ister; önceki dönem sütunu boşsa önceki yıl verisini ekleyin.
Nasıl yapılır? — VUK Hesap Bakiyeleri
Amaç
Yüklenen kaynaklardan ana hesap bazında üretilen cari ve önceki dönem VUK bakiyelerini görmek; FRS dönüşümünün başlangıç noktası olan bu bakiyelerin kaynağıyla tutarlı olduğunu doğrulamak.
Bu ekranda ne yaparsın
Her ana hesabın kodu, adı, grubu, önceki dönem ve cari dönem bakiyesi listelenir. Bakiye veren 7/8/9 hesapları kırmızı ile "Kapanış/Yansıtma Kontrolü" olarak işaretlenir. Bu ekranda tutar değiştirilemez; bakiyeler yalnız kaynaktan üretilir, farklılıklar düzeltme kaydıyla ele alınır.
Adım adım
- Hesap sayısını ve önceki dönem sütununun dolu olduğunu kontrol et.
- Önemli hesapların bakiyelerini müşterinin resmi mizanı veya beyannameleriyle karşılaştır.
- Kırmızı işaretli 7/8/9 hesapları için yansıtma ve kapanış kayıtlarını incele.
- Fark varsa kaynağı düzelt veya FRS dönüşümünde düzeltme kaydı aç.
- Gerekirse "PDF İndir" ile bakiye listesini çalışma kağıdına ekle.
Hangi kanıtları toplarsın
- Müşterinin resmi mizanı veya kurumlar vergisi beyannamesi ekindeki bilanço ve gelir tablosu
- VUK Hesap Bakiyeleri PDF çıktısı
Sık yapılan hatalar
- Bakiyeleri burada düzeltmeye çalışmak; VUK bakiyesi değişmez, farklar düzeltme kaydıyla eklenir.
- Önceki dönem sütunu boşken karşılaştırmalı rapora geçmek.
İlgili mevzuat
BDS 500, BDS 520 (analitik prosedürler); Muhasebe Sistemi Uygulama Genel Tebliği (Tek Düzen Hesap Planı).
Bağlantılı ekranlar
Veri Yükleme (Kaynaklara Dön), FRS Dönüşümü, Çalışma Mizanı.
64 ana hesap gösteriliyor.
2024 önceki dönem bakiyesi ile 2025 cari dönem bakiyesi birlikte gösteriliyor.
| Hesap | Hesap Adı | Grup | Önceki Dönem Bakiyesi | Cari Dönem Bakiyesi |
|---|---|---|---|---|
|
100
|
Kasa | Dönen Varlıklar | 62.000,00 | 85.000,00 |
|
102
|
Bankalar | Dönen Varlıklar | 2.150.000,00 | 3.240.000,00 |
|
108
|
Diğer Hazır Değerler | Dönen Varlıklar | 30.000,00 | 45.000,00 |
|
120
|
Alıcılar | Dönen Varlıklar | 6.900.000,00 | 8.750.000,00 |
|
121
|
Alacak Senetleri | Dönen Varlıklar | 1.100.000,00 | 1.400.000,00 |
|
128
|
Şüpheli Ticari Alacaklar | Dönen Varlıklar | 180.000,00 | 320.000,00 |
|
129
|
Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (-) | Dönen Varlıklar | 90.000,00 | 150.000,00 |
|
131
|
Ortaklardan Alacaklar | Dönen Varlıklar | 400.000,00 | 650.000,00 |
|
136
|
Diğer Çeşitli Alacaklar | Dönen Varlıklar | 55.000,00 | 90.000,00 |
|
150
|
İlk Madde ve Malzeme | Dönen Varlıklar | 1.500.000,00 | 1.850.000,00 |
|
151
|
Yarı Mamuller - Üretim | Dönen Varlıklar | 610.000,00 | 720.000,00 |
|
152
|
Mamuller | Dönen Varlıklar | 1.750.000,00 | 2.100.000,00 |
|
153
|
Ticari Mallar | Dönen Varlıklar | 3.600.000,00 | 4.200.000,00 |
|
158
|
Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) | Dönen Varlıklar | 60.000,00 | 120.000,00 |
|
159
|
Verilen Sipariş Avansları | Dönen Varlıklar | 140.000,00 | 210.000,00 |
|
180
|
Gelecek Aylara Ait Giderler | Dönen Varlıklar | 70.000,00 | 95.000,00 |
|
226
|
Verilen Depozito ve Teminatlar | Duran Varlıklar | 60.000,00 | 60.000,00 |
|
250
|
Arazi ve Arsalar | Duran Varlıklar | 2.500.000,00 | 2.500.000,00 |
|
252
|
Binalar | Duran Varlıklar | 6.800.000,00 | 6.800.000,00 |
|
253
|
Tesis, Makina ve Cihazlar | Duran Varlıklar | 8.600.000,00 | 9.400.000,00 |
|
254
|
Taşıtlar | Duran Varlıklar | 1.750.000,00 | 1.750.000,00 |
|
255
|
Demirbaşlar | Duran Varlıklar | 780.000,00 | 920.000,00 |
|
257
|
Birikmiş Amortismanlar (-) | Duran Varlıklar | 6.400.000,00 | 7.850.000,00 |
|
260
|
Haklar | Duran Varlıklar | 380.000,00 | 380.000,00 |
|
268
|
Birikmiş Amortismanlar (-) | Duran Varlıklar | 160.000,00 | 220.000,00 |
|
280
|
Gelecek Yıllara Ait Giderler | Duran Varlıklar | 25.000,00 | 40.000,00 |
|
300
|
Banka Kredileri | Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar | 2.400.000,00 | 2.800.000,00 |
|
303
|
Uzun Vadeli Kredilerin Anapara Taksitleri ve Faizleri | Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar | 850.000,00 | 900.000,00 |
|
320
|
Satıcılar | Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar | 3.400.000,00 | 3.950.000,00 |
|
321
|
Borç Senetleri | Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar | 650.000,00 | 800.000,00 |
|
331
|
Ortaklara Borçlar | Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar | 500.000,00 | 300.000,00 |
|
335
|
Personele Borçlar | Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar | 150.000,00 | 180.000,00 |
|
360
|
Ödenecek Vergi ve Fonlar | Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar | 520.000,00 | 640.000,00 |
|
361
|
Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri | Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar | 240.000,00 | 290.000,00 |
|
370
|
Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları | Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar | 820.000,00 | 1.150.000,00 |
|
371
|
Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) | Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar | 350.000,00 | 480.000,00 |
|
381
|
Gider Tahakkukları | Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar | 160.000,00 | 220.000,00 |
|
400
|
Banka Kredileri | Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklar | 4.200.000,00 | 3.600.000,00 |
|
472
|
Kıdem Tazminatı Karşılığı | Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklar | 1.500.000,00 | 1.850.000,00 |
|
500
|
Sermaye | Özkaynaklar | 8.000.000,00 | 8.000.000,00 |
|
540
|
Yasal Yedekler | Özkaynaklar | 950.000,00 | 1.200.000,00 |
|
542
|
Olağanüstü Yedekler | Özkaynaklar | 1.800.000,00 | 2.400.000,00 |
|
570
|
Geçmiş Yıllar Karları | Özkaynaklar | 4.437.000,00 | 5.395.000,00 |
|
600
|
Yurtiçi Satışlar | Gelir Tablosu | 36.000.000,00 | 42.500.000,00 |
|
601
|
Yurtdışı Satışlar | Gelir Tablosu | 8.400.000,00 | 11.600.000,00 |
|
610
|
Satıştan İadeler (-) | Gelir Tablosu | 1.500.000,00 | 1.950.000,00 |
|
611
|
Satış İskontoları (-) | Gelir Tablosu | 600.000,00 | 800.000,00 |
|
620
|
Satılan Mamuller Maliyeti (-) | Gelir Tablosu | 17.400.000,00 | 21.200.000,00 |
|
621
|
Satılan Ticari Mallar Maliyeti (-) | Gelir Tablosu | 13.600.000,00 | 15.800.000,00 |
|
630
|
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | Gelir Tablosu | 280.000,00 | 350.000,00 |
|
631
|
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | Gelir Tablosu | 2.900.000,00 | 3.450.000,00 |
|
632
|
Genel Yönetim Giderleri (-) | Gelir Tablosu | 3.500.000,00 | 4.100.000,00 |
|
642
|
Faiz Gelirleri | Gelir Tablosu | 150.000,00 | 220.000,00 |
|
646
|
Kambiyo Karları | Gelir Tablosu | 420.000,00 | 680.000,00 |
|
649
|
Diğer Olağan Gelir ve Karlar | Gelir Tablosu | 190.000,00 | 260.000,00 |
|
653
|
Komisyon Giderleri (-) | Gelir Tablosu | 140.000,00 | 180.000,00 |
|
654
|
Karşılık Giderleri (-) | Gelir Tablosu | 160.000,00 | 210.000,00 |
|
656
|
Kambiyo Zararları (-) | Gelir Tablosu | 300.000,00 | 420.000,00 |
|
659
|
Diğer Olağan Gider ve Zararlar (-) | Gelir Tablosu | 180.000,00 | 240.000,00 |
|
660
|
Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri (-) | Gelir Tablosu | 700.000,00 | 780.000,00 |
|
661
|
Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri (-) | Gelir Tablosu | 560.000,00 | 520.000,00 |
|
679
|
Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar | Gelir Tablosu | 45.000,00 | 70.000,00 |
|
689
|
Diğer Olağandışı Gider ve Zararlar (-) | Gelir Tablosu | 60.000,00 | 110.000,00 |
|
691
|
Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-) | Gelir Tablosu | 820.000,00 | 1.150.000,00 |