STM-01 — Şirket Tabloları
Nasıl yapılır? — STM-01 Şirketin Sunduğu Tablolar
Amaç
Şirketin (veya konsolide kapsamda ana ortaklığın) denetime sunduğu finansal tabloları versiyonlu kaydetmek, YMMNet'in hazırladığı tablolarla kalem bazında karşılaştırmak ve nihai tablonun yönetim onayını belgelemek.
Bu ekranda ne yaparsın
Şirkete boş Excel şablonu gönderir, doldurulmuş şablonu yükler ya da tutarları ekranda girersin. Her teslim ayrı versiyondur: Taslak → Teslim alındı → Nihai (kilitli). Kalem bazında karşılaştırma tablosu şirket tutarını, YMMNet tutarını ve farkı gösterir; kontroller bölümü sonucu özetler. Fark satırından ön doldurulmuş düzeltme kaydı açabilirsin. Nihai versiyon için yönetim onayını (onaylayan, unvan, tarih, not) kaydedersin. Şirket tablo vermezse bu sayfa boş kalır ve denetim YMMNet tablolarıyla sürer.
Adım adım
- "Boş şablon (şirkete)" ile Excel şablonunu indirip şirkete gönder.
- "Yeni versiyon aç" ile kaynak, teslim tarihi, teslim eden ve birimi (TL / bin TL) girerek versiyonu oluştur.
- Doldurulmuş şablonu yükle veya tutarları girip kaydet; "Teslim alındı olarak işaretle".
- Kalem bazında farkları incele: kendi düzeltmen eksikse "Düzeltme kaydı" bağlantısını kullan, eşleme hatasıysa FRS Dönüşümü'nde düzelt, şirketin rakamı hatalıysa yeni versiyon iste.
- Farklar kapandığında versiyonu "Nihai olarak kilitle".
- Yönetim onayı bölümüne onaylayanı, unvanını, tarihini ve dayanağını (ör. yönetim kurulu kararı) girip kaydet.
Hangi kanıtları toplarsın
- Şirketin teslim ettiği finansal tablolar (Excel/PDF) ve teslim yazısı
- Yönetimin nihai tabloyu onayladığını gösteren karar veya yazılı açıklama
- STM-01 karşılaştırma çıktısı (PDF)
Sık yapılan hatalar
- Bin TL şablonu TL sanmak (yalnız Excel yüklemesinde bin TL çevrilir; ekran kutuları TL'dir).
- Nihai versiyonu farklar kapanmadan kilitlemek; kilit bir daha açılmaz.
- Şirket nihai tabloyu yenilediğinde yönetim onayını yeniden almamak.
- Gelir ve kaynak tutarlarını pozitif, giderleri eksi girme kuralına uymamak.
İlgili mevzuat
BDS 580 (yazılı açıklamalar); BDS 700 (finansal tabloların hazırlanmasında yönetimin sorumluluğu).
Bağlantılı ekranlar
Düzeltme Kayıtları, FRS Dönüşümü, Çalışma Mizanı, Bağımsız Denetim Raporu, Konsolidasyon (konsolide kapsamda).