472 - Kıdem Tazminatı Karşılığı
Nasıl yapılır? — Çalışma Kağıdı – Vergi Karşılığı ve Kıdem Tazminatı Karşılığı
Amaç
Dönem kârı vergi karşılığının ve kıdem tazminatı karşılığının makul ve tam hesaplandığını değerlendirmek.
Bu ekranda ne yaparsın
Vergi karşılığını ticari kâr–mali kâr geçişiyle kontrol eder, geçici vergi mahsubunu izlersin. Kıdem tazminatı karşılığını personel listesi, kıdem süreleri ve tavan tutarıyla test edersin.
Adım adım
- Ticari kârdan mali kâra geçişte KKEG ve istisnaları gözden geçir.
- Hesaplanan kurumlar vergisini ve geçici vergi mahsubunu kontrol et.
- Kıdem tazminatı karşılığını personel bazında kıdem süresi ve tavan tutarıyla test et.
- Önceki dönem karşılığının bu dönem gerçekleşmesine bak.
- Eksik/fazla karşılığı bulgu olarak yaz.
Hangi kanıtları toplarsın
- Kurumlar/geçici vergi beyannameleri
- Personel listesi ve kıdem hesap tablosu
- Ticari kâr–mali kâr geçiş tablosu
Sık yapılan hatalar
- Kıdem karşılığını hiç hesaplamamak veya kaba tahminle geçmek.
- Geçici vergi mahsubunu hatalı izlemek.
- KKEG kalemlerini test etmeden kabul etmek.
Bağlantılı ekranlar
Vergi hesapları ve Personel gideri çalışma kağıtlarıyla ilişkilidir.
Borç Toplam
0,00
Alacak Toplam
0,00
Bakiye
0,00
Güncelleme
21.10.2026
Tamamlanma Durumu
0 / 3 prosedür tamamlandıKaynak Özeti
Demo mizanı üzerinden. Detay görünümü: Geçerli veri kaynağında bu hesaba ait satır yok (kaynak silinmiş ya da esas alınan defter türü değişmiş); tutarlar 0'a çekildi.
Mizan / E-Defter Detayları
Bu çalışma kağıdı için henüz detay satırı yok. Yeni yüklenen mizan veya e-defter kaynaklarında detaylar burada görünecek.
Genel Değerlendirme
Değerlendirme sürüyor.
Sonuç Kanaati
Henüz sonuç kanaati girilmedi.