Risk Ayarları
Nasıl yapılır? — Risk Ayarları (Çalışma Kağıdı Risk Kuralları)
Amaç
Çalışma kağıtlarının risk düzeyini (Düşük / Orta / Yüksek) belirleyen kuralları dosya bazında düzenleyerek denetim dikkatini doğru hesaplara yönlendirmek.
Bu ekranda ne yaparsın
Hesap kodu öneki ve tutar eşiğine göre risk düzeyi atayan kuralları görür, ekler, değiştirir veya silersin. Kaydettiğinde kurallar dosyadaki elle belirlenmemiş çalışma kağıtlarına otomatik uygulanır; elle risk verdiklerine dokunulmaz.
Adım adım
- Mevcut kuralları gözden geçir: hangi hesap önekleri hangi eşikte hangi riske atanıyor.
- İşletmeye özgü riskli alanlar için kural ekle (örn. ortaklar cari, kasa, ilişkili taraf hesapları).
- Tutar eşiğini performans önemliliğiyle uyumlu belirle.
- Kural sırasını ayarla; üstteki kural önce uygulanır.
- Kaydet; sistem kaç çalışma kağıdının riskini güncellediğini bildirir.
- Belirli bir çalışma kağıdında farklı bir kanaatin varsa o kağıtta riski elle değiştir (kural artık onu ezmez).
Hangi kanıtları toplarsın
- Önemlilik / performans önemliliği çalışması
- İşletmeyi tanıma ve ön analitik inceleme sonuçları
Sık yapılan hatalar
- Eşikleri önemlilikten kopuk, gerekçesiz belirlemek.
- İşletmeye özgü riskli hesaplar için kural eklememek.
- Elle risk verdiğin kağıdın kuralla değişmesini beklemek (değişmez).
Bağlantılı ekranlar
Tüm Çalışma Kağıtlarının risk düzeyini ve inceleme önceliğini belirler.
Kurallar yukarıdan aşağıya sırayla değerlendirilir. Bir hesabın kodu, kuralın hesap kodu önekleri listesinden biriyle başlıyorsa
ve (tutar eşiği girildiyse) hesabın mutlak bakiyesi bu eşiği aşıyorsa, o kuralın risk düzeyi uygulanır ve değerlendirme durur.
Tutar eşiği boş bırakılırsa kural her zaman (tutardan bağımsız) uygulanır.
Hiçbir kural eşleşmezse: bakiye sıfır değilse Düşük, sıfırsa Belirlenmedi atanır.
Kaydettiğinizde bu kurallar dosyadaki tüm çalışma kağıtlarına uygulanır — ancak "Düzenle" ekranından risk düzeyini elle değiştirdiğiniz çalışma kağıtlarına dokunulmaz, onlar korunur.
Kaydettiğinizde bu kurallar dosyadaki tüm çalışma kağıtlarına uygulanır — ancak "Düzenle" ekranından risk düzeyini elle değiştirdiğiniz çalışma kağıtlarına dokunulmaz, onlar korunur.