Denetim Mektupları
Nasıl yapılır? — Denetim Mektupları
Amaç
Yönetim beyan mektubunu, banka/alıcı/satıcı/avukat teyit mektuplarını ve üst yönetimle iletişim mektuplarını dosyanın bilgileriyle hazırlamak; gönderim ve cevap durumunu izleyip teyit sonuçlarını teyit çalışmasına taşımak.
Bu ekranda ne yaparsın
Önce mektuplarda kullanılacak başlık bilgilerini (denetim kuruluşu, sorumlu denetçi, şehir, cevap adresi, müşteri yetkilisi, sözleşme tarihi) kaydedersin. "Yeni mektup" bölümünde türü ve karşı tarafı seçip taslak oluşturursun; "Teyit önerileri" bölümünde 102, 120 ve 320 alt hesaplarından seçtiklerine toplu teyit taslağı açabilirsin. Her mektubun metnini düzenler, durumunu (Taslak, Gönderildi, Cevap alındı, İmzalandı), gönderim ve cevap tarihini, teyit edilen bakiyeyi ve notunu girersin; PDF veya Word olarak indirirsin.
Adım adım
- Mektup başlık bilgilerini doldurup "Bilgileri kaydet" de.
- Teyitler için "Teyit önerileri" listesinden hesapları seçip "Seçilenler için teyit taslağı oluştur" de; diğer mektupları "Yeni mektup" ile aç.
- Her mektubun metnini kontrol et, gerekirse düzenleyip "Kaydet" de; PDF veya Word olarak indirip gönder.
- Gönderince durumu "Gönderildi" yap ve gönderim tarihini gir; cevap gelince cevap tarihini ve teyit edilen bakiyeyi yaz.
- "Teyit takibi" tablosunda farkları incele; cevap gelmeyenler için alternatif prosedürü not alanına yaz.
- Cevaplar girildikten sonra "SUP-008 Teyit Çalışmasına aktar" ile sonuçları teyit çalışmasına taşı.
Hangi kanıtları toplarsın
- İmzalı yönetim beyan mektubu
- Bankalardan, alıcılardan, satıcılardan ve avukattan gelen teyit cevapları
- Gönderim kanıtı (kargo, KEP veya e-posta kaydı)
- Cevapsız teyitler için alternatif prosedür belgeleri (sonraki tahsilat/ödeme, fatura, sevk belgesi)
- Üst yönetime gönderilen planlama ve kapanış iletişimi
Sık yapılan hatalar
- Başlık bilgilerini değiştirdikten sonra mevcut mektupları güncellemeyi unutmak.
- "Güncel bilgilerle yeniden oluştur" düğmesinin elle yapılan metin değişikliklerini sildiğini gözden kaçırmak.
- Cevap gelmeyen teyitleri alternatif prosedür uygulamadan kapatmak.
- SUP-008 oluşturulmadan aktarım yapmaya çalışmak (önce Destek Çalışmaları'ndan SUP-008 açılmalıdır).
İlgili mevzuat
BDS 580 (Yazılı Açıklamalar), BDS 505 (Dış Teyitler), BDS 501 (Belirli Kalemler İçin Denetim Kanıtı — dava ve talepler), BDS 260 (Üst Yönetimden Sorumlu Olanlarla İletişim), BDS 265 (İç Kontroldeki Eksikliklerin Bildirilmesi).
Bağlantılı ekranlar
Diğer Formlar, Destek Çalışmaları (SUP-008 Teyit Çalışması).
Mektup başlık bilgileri
Mektuplarda kullanılır. Değiştirdikten sonra mevcut mektuplarda "Güncel bilgilerle yeniden oluştur" düğmesini kullanabilirsiniz.
Yeni mektup
- Yönetim beyan mektubu (BDS 580): Rapor tarihine en yakın tarihli, yönetimin imzaladığı yazılı beyanlar. Düzeltilmemiş yanlışlıklar listesi ek olarak otomatik gelir.
- Banka teyit mektubu (BDS 505): Hesap bakiyeleri, krediler, teminatlar, teminat mektupları ve diğer işlemler için bankadan doğrudan denetçiye cevap istenir.
- Alıcı (müşteri) bakiye teyidi (BDS 505): Pozitif teyit: kayıtlardaki alacak bakiyesi bildirilir, karşı taraf uyumlu ya da farklı olduğunu doğrudan denetçiye yazar.
- Satıcı (tedarikçi) bakiye teyidi (BDS 505): Pozitif teyit: kayıtlardaki borç bakiyesi bildirilir; borçların tamlığı için bakiyesi düşük tedarikçilere de gönderilmesi önerilir.
- Avukat (hukuk müşaviri) teyit mektubu (BDS 501): Dava, icra takibi ve taleplerin durumu, olası sonuç ve tutarı ile ödenmemiş avukatlık ücretleri sorulur.
- Üst yönetime planlama iletişimi (BDS 260): Denetçinin sorumlulukları, planlanan kapsam ve zamanlama, belirlenen önemli riskler ve önemlilik.
- Üst yönetime kapanış iletişimi (BDS 260, BDS 265): Önemli bulgular: muhasebe uygulamaları, karşılaşılan zorluklar, düzeltilmemiş yanlışlıklar, iç kontrol eksiklikleri ve istenen yazılı beyanlar.
Mektuplar (0)
Henüz mektup oluşturulmadı.