Denetim Dosyası Raporu
Kapanış için bekleyen işler var. Açık bulgular veya tamamlanmamış çalışma kağıtları bulunuyor.
İlerleme
19%
Çalışma Kağıdı
6 / 32
Açık Bulgu
4
Açık Bulgu Tutarı
865.000,00
Toplam Borç
3.120.000,00
Toplam Alacak
3.870.000,00
Toplam Bakiye (denklik)
-750.000,00
Mizan denk değil — fark incelenmeli
Veri Kaynağı
2
Dosya İlerleme Durumu
Taslak: 21 · İncelemede: 5 · Yüksek açık bulgu: 1Sonuç Açıklaması
[DEMO] Kurgusal demo denetim dosyası — 2025 hesap dönemi. Gerçek mükellef verisi içermez.
Veri Kaynakları
| Tür | Dosya | Dönem | Kapsam | Durum | Kayıt | Yükleme |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Mizan | 2024 Genel Geçici Mizan (demo).xlsx |
2024
01.01.2024 - 31.12.2024
|
Yıllık | Kesin | 32 | 23.09.2026 19:15 |
| Mizan | 2025 Genel Geçici Mizan (demo).xlsx |
2025
01.01.2025 - 31.12.2025
|
Yıllık | Kesin | 32 | 23.09.2026 19:15 |
Çalışma Kağıtları Özeti
| Hesap | Grup | Risk | Durum | Borç | Alacak | Bakiye |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
131
Ortaklardan Alacaklar
|
Dönen Varlıklar | Yüksek | İncelemede | 450.000,00 | 0,00 | 450.000,00 |
|
331
Ortaklara Borçlar
|
Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar | Yüksek | Taslak | 0,00 | 300.000,00 | -300.000,00 |
|
120
Alıcılar
|
Dönen Varlıklar | Düşük | İncelemede | 1.470.000,00 | 540.000,00 | 930.000,00 |
|
153
Ticari Mallar
|
Dönen Varlıklar | Düşük | İncelemede | 1.200.000,00 | 780.000,00 | 420.000,00 |
|
600
Yurtiçi Satışlar
|
Gelir Tablosu | Düşük | Taslak | 0,00 | 2.250.000,00 | -2.250.000,00 |
|
100
Kasa
|
Dönen Varlıklar | Belirlenmedi | Tamamlandı | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
|
102
Bankalar
|
Dönen Varlıklar | Belirlenmedi | Tamamlandı | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
|
121
Alacak Senetleri
|
Dönen Varlıklar | Belirlenmedi | Taslak | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
|
128
Şüpheli Ticari Alacaklar
|
Dönen Varlıklar | Belirlenmedi | İncelemede | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
|
150
İlk Madde ve Malzeme
|
Dönen Varlıklar | Belirlenmedi | Taslak | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
|
152
Mamuller
|
Dönen Varlıklar | Belirlenmedi | Taslak | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
|
180
Gelecek Aylara Ait Giderler
|
Dönen Varlıklar | Belirlenmedi | Taslak | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
|
191
İndirilecek KDV
|
Dönen Varlıklar | Belirlenmedi | Taslak | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
|
253
Tesis, Makine ve Cihazlar
|
Duran Varlıklar | Belirlenmedi | Tamamlandı | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
|
254
Taşıtlar
|
Duran Varlıklar | Belirlenmedi | Taslak | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
|
255
Demirbaşlar
|
Duran Varlıklar | Belirlenmedi | Tamamlandı | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
|
257
Birikmiş Amortismanlar (-)
|
Duran Varlıklar | Belirlenmedi | Taslak | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
|
300
Banka Kredileri
|
Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar | Belirlenmedi | Taslak | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
|
320
Satıcılar
|
Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar | Belirlenmedi | Taslak | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
|
335
Personele Borçlar
|
Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar | Belirlenmedi | Taslak | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
|
360
Ödenecek Vergi ve Fonlar
|
Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar | Belirlenmedi | Taslak | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
|
361
Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri
|
Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar | Belirlenmedi | Taslak | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
|
391
Hesaplanan KDV
|
Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar | Belirlenmedi | Taslak | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
|
400
Banka Kredileri (Uzun Vadeli)
|
Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklar | Belirlenmedi | Taslak | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
|
472
Kıdem Tazminatı Karşılığı
|
Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklar | Belirlenmedi | İncelemede | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
|
500
Sermaye
|
Özkaynaklar | Belirlenmedi | Tamamlandı | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
|
540
Yasal Yedekler
|
Özkaynaklar | Belirlenmedi | Tamamlandı | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
|
570
Geçmiş Yıllar Kârları
|
Özkaynaklar | Belirlenmedi | Taslak | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
|
620
Satılan Mamuller Maliyeti (-)
|
Gelir Tablosu | Belirlenmedi | Taslak | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
|
631
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-)
|
Gelir Tablosu | Belirlenmedi | Taslak | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
|
632
Genel Yönetim Giderleri (-)
|
Gelir Tablosu | Belirlenmedi | Taslak | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
|
660
Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri (-)
|
Gelir Tablosu | Belirlenmedi | Taslak | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Açık Bulgular
| Hesap | Bulgu | Önem | Durum | Tutar | Açıklama |
|---|---|---|---|---|---|
|
131
Ortaklardan Alacaklar
|
Vergisel | Yüksek | Acik | 650.000,00 | Ortaklardan alacaklar hesabı yıl içinde yoğun ve düzensiz hareket göstermiştir; faiz/vade koşulu belgelenmemiştir. |
|
128
Şüpheli Ticari Alacaklar
|
Değerleme | Orta | Acik | 120.000,00 | Şüpheli ticari alacaklar karşılığı, 90 günü aşan bakiyelere göre yetersiz kalmaktadır. |
|
153
Ticari Mallar
|
Değerleme | Orta | Acik | 95.000,00 | 12 aydan uzun süredir hareket görmeyen ticari mal kalemleri tespit edilmiştir; net gerçekleşebilir değer testi yapılmamıştır. |
|
472
Kıdem Tazminatı Karşılığı
|
Değerleme | Orta | Acik | - | Kıdem tazminatı karşılığı basitleştirilmiş yöntemle (tavan × kıdem) hesaplanmış; iskonto ve personel devir hızı dikkate alınmamıştır. |
Raporu Hazırlayan
Onay / Kontrol