Denetim Dosyası Raporu
Kapanış için bekleyen işler var. Açık bulgular veya tamamlanmamış çalışma kağıtları bulunuyor.
İlerleme
19%
Çalışma Kağıdı
6 / 32
Açık Bulgu
4
Açık Bulgu Tutarı
865.000,00
Toplam Borç
32.027.000,00
Toplam Alacak
21.785.000,00
Toplam Bakiye
10.242.000,00
Veri Kaynağı
2
Dosya İlerleme Durumu
Taslak: 21 · İncelemede: 5 · Yüksek açık bulgu: 1Sonuç Açıklaması
[DEMO] Kurgusal demo denetim dosyası — 2025 hesap dönemi. Gerçek mükellef verisi içermez.
Veri Kaynakları
| Tür | Dosya | Dönem | Kapsam | Durum | Kayıt | Yükleme |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Mizan | 2024 Genel Geçici Mizan (demo).xlsx |
2024
01.01.2024 - 31.12.2024
|
Yıllık | Kesin | 32 | 23.09.2026 19:15 |
| Mizan | 2025 Genel Geçici Mizan (demo).xlsx |
2025
01.01.2025 - 31.12.2025
|
Yıllık | Kesin | 32 | 23.09.2026 19:15 |
Çalışma Kağıtları Özeti
| Hesap | Grup | Risk | Durum | Borç | Alacak | Bakiye |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
128
Şüpheli Ticari Alacaklar
|
Dönen Varlıklar | Yüksek | İncelemede | 220.000,00 | 0,00 | 220.000,00 |
|
131
Ortaklardan Alacaklar
|
Dönen Varlıklar | Yüksek | İncelemede | 450.000,00 | 0,00 | 450.000,00 |
|
331
Ortaklara Borçlar
|
Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar | Yüksek | Taslak | 0,00 | 300.000,00 | -300.000,00 |
|
472
Kıdem Tazminatı Karşılığı
|
Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklar | Yüksek | İncelemede | 0,00 | 980.000,00 | -980.000,00 |
|
620
Satılan Mamuller Maliyeti (-)
|
Gelir Tablosu | Orta | Taslak | 12.600.000,00 | 0,00 | 12.600.000,00 |
|
631
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-)
|
Gelir Tablosu | Orta | Taslak | 1.950.000,00 | 0,00 | 1.950.000,00 |
|
632
Genel Yönetim Giderleri (-)
|
Gelir Tablosu | Orta | Taslak | 2.300.000,00 | 0,00 | 2.300.000,00 |
|
660
Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri (-)
|
Gelir Tablosu | Orta | Taslak | 410.000,00 | 0,00 | 410.000,00 |
|
100
Kasa
|
Dönen Varlıklar | Düşük | Tamamlandı | 62.000,00 | 0,00 | 62.000,00 |
|
102
Bankalar
|
Dönen Varlıklar | Düşük | Tamamlandı | 1.850.000,00 | 0,00 | 1.850.000,00 |
|
120
Alıcılar
|
Dönen Varlıklar | Düşük | İncelemede | 1.470.000,00 | 540.000,00 | 930.000,00 |
|
121
Alacak Senetleri
|
Dönen Varlıklar | Düşük | Taslak | 780.000,00 | 0,00 | 780.000,00 |
|
150
İlk Madde ve Malzeme
|
Dönen Varlıklar | Düşük | Taslak | 1.150.000,00 | 0,00 | 1.150.000,00 |
|
152
Mamuller
|
Dönen Varlıklar | Düşük | Taslak | 940.000,00 | 0,00 | 940.000,00 |
|
153
Ticari Mallar
|
Dönen Varlıklar | Düşük | İncelemede | 1.200.000,00 | 780.000,00 | 420.000,00 |
|
180
Gelecek Aylara Ait Giderler
|
Dönen Varlıklar | Düşük | Taslak | 65.000,00 | 0,00 | 65.000,00 |
|
191
İndirilecek KDV
|
Dönen Varlıklar | Düşük | Taslak | 310.000,00 | 0,00 | 310.000,00 |
|
253
Tesis, Makine ve Cihazlar
|
Duran Varlıklar | Düşük | Tamamlandı | 4.800.000,00 | 0,00 | 4.800.000,00 |
|
254
Taşıtlar
|
Duran Varlıklar | Düşük | Taslak | 950.000,00 | 0,00 | 950.000,00 |
|
255
Demirbaşlar
|
Duran Varlıklar | Düşük | Tamamlandı | 520.000,00 | 0,00 | 520.000,00 |
|
257
Birikmiş Amortismanlar (-)
|
Duran Varlıklar | Düşük | Taslak | 0,00 | 3.100.000,00 | -3.100.000,00 |
|
300
Banka Kredileri
|
Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar | Düşük | Taslak | 0,00 | 1.400.000,00 | -1.400.000,00 |
|
320
Satıcılar
|
Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar | Düşük | Taslak | 0,00 | 2.650.000,00 | -2.650.000,00 |
|
335
Personele Borçlar
|
Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar | Düşük | Taslak | 0,00 | 140.000,00 | -140.000,00 |
|
360
Ödenecek Vergi ve Fonlar
|
Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar | Düşük | Taslak | 0,00 | 420.000,00 | -420.000,00 |
|
361
Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri
|
Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar | Düşük | Taslak | 0,00 | 190.000,00 | -190.000,00 |
|
391
Hesaplanan KDV
|
Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar | Düşük | Taslak | 0,00 | 365.000,00 | -365.000,00 |
|
400
Banka Kredileri (Uzun Vadeli)
|
Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklar | Düşük | Taslak | 0,00 | 2.100.000,00 | -2.100.000,00 |
|
500
Sermaye
|
Özkaynaklar | Düşük | Tamamlandı | 0,00 | 4.500.000,00 | -4.500.000,00 |
|
540
Yasal Yedekler
|
Özkaynaklar | Düşük | Tamamlandı | 0,00 | 620.000,00 | -620.000,00 |
|
570
Geçmiş Yıllar Kârları
|
Özkaynaklar | Düşük | Taslak | 0,00 | 1.450.000,00 | -1.450.000,00 |
|
600
Yurtiçi Satışlar
|
Gelir Tablosu | Düşük | Taslak | 0,00 | 2.250.000,00 | -2.250.000,00 |
Açık Bulgular
| Hesap | Bulgu | Önem | Durum | Tutar | Açıklama |
|---|---|---|---|---|---|
|
131
Ortaklardan Alacaklar
|
Vergisel | Yüksek | Acik | 650.000,00 | Ortaklardan alacaklar hesabı yıl içinde yoğun ve düzensiz hareket göstermiştir; faiz/vade koşulu belgelenmemiştir. |
|
128
Şüpheli Ticari Alacaklar
|
Değerleme | Orta | Acik | 120.000,00 | Şüpheli ticari alacaklar karşılığı, 90 günü aşan bakiyelere göre yetersiz kalmaktadır. |
|
153
Ticari Mallar
|
Değerleme | Orta | Acik | 95.000,00 | 12 aydan uzun süredir hareket görmeyen ticari mal kalemleri tespit edilmiştir; net gerçekleşebilir değer testi yapılmamıştır. |
|
472
Kıdem Tazminatı Karşılığı
|
Değerleme | Orta | Acik | - | Kıdem tazminatı karşılığı basitleştirilmiş yöntemle (tavan × kıdem) hesaplanmış; iskonto ve personel devir hızı dikkate alınmamıştır. |
Raporu Hazırlayan
Onay / Kontrol