400 - Banka Kredileri (Uzun Vadeli)

Amaç

Kredi bakiyelerinin sözleşme ve ekstrelerle uyumlu olduğunu, işlemiş faiz ve kur farkının tahakkuk ettirildiğini ve kısa/uzun vade ayrımının doğru olduğunu değerlendirmek.

Bu ekranda ne yaparsın

Kredi alt hesaplarını banka ekstresi ve sözleşmeyle karşılaştırır, dönem sonu işlemiş faizini ve kur farkını yeniden hesaplar, vade sınıflamasını kontrol edersin.

Adım adım

1. Kredi alt hesaplarını dönem sonu banka ekstresiyle karşılaştır.
2. Her kredi sözleşmesinden faiz, vade ve teminat bilgisini al.
3. İşlemiş faiz ve (dövizli ise) kur farkı tahakkukunu yeniden hesapla.
4. 12 ay içinde ödenecek kısmı kısa vadeliye sınıfla.
5. Teminatları ve varsa rasyo taahhütlerini not et.

Hangi kanıtları toplarsın

• Banka kredi ekstreleri ve sözleşmeler
• İşlemiş faiz / kur farkı hesap tabloları

Sık yapılan hatalar

• İşlemiş faiz tahakkukunu kontrol etmemek.
• Kısa/uzun vade ayrımını yapmamak.
• Kur farkını atlamak.

İlgili mevzuat

BDS 505, BDS 500.

Tüm mevzuat rehberi

Bağlantılı ekranlar

Duran varlıklar (teminatlar) ve Finansman giderleri ile ilişkilidir.