180 - Gelecek Aylara Ait Giderler

Amaç

Bu ana hesabın dönem içi hareketlerinin, dönem sonu bakiyesinin ve belge dayanaklarının incelendiğini; hesabın TDHP karakterine, vergi matrahına ve finansal tablolara etkisinin değerlendirildiğini belgelemek.

Bu ekranda ne yaparsın

Sistemin bu hesap için ürettiği 3 standart prosedürü (hareket kontrolü, bakiye değerlendirmesi, vergisel/denetim riski) yanıtlarsın. Mizan/e-defter detay satırlarını inceler, olağan dışı satırlardan bulgu oluşturur, genel değerlendirme ve sonuç kanaatini yazarsın.

Adım adım

1. Detay satırlarını incele: büyük tutarlı, ters yönlü, açıklaması zayıf veya dönem sonuna yığılmış hareketleri işaretle.
2. Dönem sonu bakiyesinin yönünü ve tutarını hesabın niteliğiyle karşılaştır (ör. aktif hesapta alacak bakiye olağan dışıdır).
3. Alt hesap kırılımını gözden geçir; gerekirse belirli bir alt hesaba filtrele.
4. Olağan dışı satırlardan bulgu taslağı oluştur.
5. Prosedürleri cevapla ve tamamlandı işaretle; genel değerlendirme ile sonuç kanaatini yaz.
6. Risk düzeyi otomatik kuraldan geliyorsa ve katılmıyorsan elle değiştir.

Hangi kanıtları toplarsın

• Mizan / e-defter / Kebir detay satırları
• Örnek işlemlerin dayanak belgeleri (fatura, sözleşme, dekont)
• Yardımcı defter dökümleri ve mutabakatlar

Sık yapılan hatalar

• Detay satırlarına bakmadan prosedürleri tamamlandı işaretlemek.
• Olağan dışı bakiye yönünü sorgulamamak.
• Sonuç kanaatini gerekçesiz 'uygundur' yazmak.

İlgili mevzuat

BDS 315, BDS 330, BDS 500, BDS 520.

Tüm mevzuat rehberi

Bağlantılı ekranlar

Veri Kaynağı'ndan üretilir; bulgular Bulgular ve Sonuç Özeti'ne taşınır.