100 - Kasa
Nasıl yapılır? — Çalışma Kağıdı – Kasa ve Bankalar
Amaç
Kasa ve banka hesaplarının mevcut olduğunu, kayıtlarla uyumlu olduğunu ve nakit yönetiminde olağan dışı durum bulunmadığını değerlendirmek.
Bu ekranda ne yaparsın
Banka bakiyelerini ekstre/teyitle, kasayı sayım veya bakiye seyriyle kontrol edersin. Negatif kasa günleri, sürekli yüksek kasa, ortaklarla nakit hareketi ve dövizli hesaplarda kur değerlemesi kritik başlıklardır.
Adım adım
- Banka alt hesaplarını dönem sonu ekstresiyle karşılaştır; fark varsa mutabakat yap.
- Kasa hesabının gün gün seyrini incele; negatif bakiye günlerini işaretle (kayıt dışı hasılat / eksik belge işareti).
- Yüksek tutarlı nakit tahsilat/ödemeleri tevsik zorunluluğu açısından değerlendir.
- Kasa ile ortaklar cari arasındaki hareketleri ve adat gereğini değerlendir.
- Döviz kasası/bankası varsa dönem sonu kur değerlemesini kontrol et.
Hangi kanıtları toplarsın
- Banka ekstreleri ve (mümkünse) teyitler
- Kasa defteri / günlük kasa raporları
- Yüksek tutarlı nakit işlem belgeleri
Sık yapılan hatalar
- Negatif kasa günlerini görmezden gelmek.
- Sürekli yüksek kasayı ortaklar cari ve örtülü kâr dağıtımıyla ilişkilendirmemek.
- Banka bakiyesini ekstreyle karşılaştırmamak.
Bağlantılı ekranlar
Ortaklar cari çalışma kağıdı ve Adatlama modülü ile ilişkilidir.
Tamamlanma Durumu
2 / 3 prosedür tamamlandıKaynak Özeti
Demo mizanı üzerinden.
Mizan / E-Defter Detayları
Bu çalışma kağıdı için henüz detay satırı yok. Yeni yüklenen mizan veya e-defter kaynaklarında detaylar burada görünecek.
Adatlama (Adat/Faiz Hesaplaması)
Kasa, ortak/iştirak/bağlı ortaklık cari hesapları, personel alacak-avansları ve benzeri hesaplarda gün esaslı faiz (adat) hesaplaması; ilişkili taraf işlemlerinde örtülü kazanç riskinin değerlendirilmesinde kullanılır. Hesaplama, e-defter/Kebir kaynaklı hareketlerin tamamı üzerinden yapılır.
Bu hesap için e-defter/Kebir kaynaklı hareket verisi bulunamadı, adat hesaplanamıyor. Mizan yüklemesi adat hesabı için yeterli değildir; e-defter veya Kebir XML yüklemesi gereklidir.
Genel Değerlendirme
Hesap bakiyesi mizan ve yardımcı kayıtlarla uyumlu bulunmuştur.
Sonuç Kanaati
Hesap bakiyesi desteklenmiştir.