Örnek İhracat ve Tekstil A.Ş. — Yüklenebilecek KDV Tutarları

Amaç

İhraç edilen malların bünyesine giren KDV'yi (yüklenilen KDV) belirlemek; iade talep ayı ve öncesine ait 191 satırlarından hangilerinin bu ihracata isabet ettiğine karar vermek.

Bu ekranda ne yaparsın

Her 191 satırı için "Yüklenecek KDV" kutusunu işaretler, yüklenme yüzdesini ve yüklenim türünü seçersin; program karşı hesaba göre bir yüklenim türü önerir. İade talep döneminden sonra kaydedilen satırlar listeye alınmaz. Hazır Yüklenilen KDV Listesi yüklediysen buradaki seçimler o listeye eklenir. Altta fatura sayılmayan ve kontrol edilmesi gereken satırlar listelenir.

Adım adım

1. Üstteki kapsam üst sınırının iade talep ayının son günü olduğunu kontrol et.
2. Her satırın karşı hesabına ve açıklamasına bakarak ihraç edilen mallarla ilgili olup olmadığına karar ver.
3. İlgisiz satırların işaretini kaldır; kısmen ilgili giderlerde yüzdeyi düşür ve yüklenim türünü seç.
4. "Kaydet" ile kararlarını sakla.
5. Fatura sayılmayan ve kontrol edilmesi gereken satır tablolarını gözden geçir.

Hangi kanıtları toplarsın

• Yüklenime konu alış faturaları
• Genel gider ve ortak maliyet paylarının dağıtım hesabı

Sık yapılan hatalar

• Tüm 191 satırlarını incelemeden olduğu gibi yüklenim saymak; varsayılan olarak hepsi işaretli gelir.
• Hazır Yüklenilen KDV Listesi'ndeki faturaları burada da işaretleyip aynı KDV'yi iki kez saymak.
• Duran varlık alımlarının yüklenim türünü ATİK yerine doğrudan yüklenim olarak bırakmak.

İlgili mevzuat

3065 sayılı KDV Kanunu md. 32; KDV Genel Uygulama Tebliği mal ihracatı istisnası ve iade bölümleri (yüklenilen KDV).

Tüm mevzuat rehberi

Bağlantılı ekranlar

Rapor ve Tutanaklar, Veri Yükle, Çalışma Özeti.