Çalışma Kağıdı Düzenle
120 hesabı için risk düzeyi, değerlendirme ve sonuç kanaatini güncelleyin.
Nasıl yapılır? — Çalışma Kağıdını Düzenleme
Amaç
Bir hesabın çalışma kağıdında risk düzeyini, genel değerlendirmeyi ve sonuç kanaatini kaydederek yapılan incelemenin sonucunu belgelemek.
Bu ekranda ne yaparsın
Hesap kodu sabittir; hesap adını, risk düzeyini (Belirlenmedi / Düşük / Orta / Yüksek), durumu (Taslak / İncelemede / Tamamlandı / Revize Edilecek), genel değerlendirmeyi ve sonuç kanaatini girersin. Her değişiklik kağıdın değişiklik geçmişine yazılır. Prosedürler ve bulgular bu ekranda değil, kağıdın Detay ekranında güncellenir.
Adım adım
- Önce Detay ekranında prosedürleri ve bulguları tamamla; bu ekran sonucu yazmak içindir.
- Risk düzeyini gerekiyorsa değiştir; elle seçilen risk artık Risk Ayarları kurallarıyla otomatik değişmez.
- Genel Değerlendirme'ye neyi, hangi kaynakla ve hangi yöntemle incelediğini kısaca yaz.
- Sonuç Kanaati'ne hesabın doğru ve mevzuata uygun olup olmadığına dair vardığın sonucu yaz.
- İnceleme sürüyorsa durumu Taslak veya İncelemede bırak; bitince Tamamlandı yap ve Kaydet.
Hangi kanıtları toplarsın
- Sonuç kanaatine dayanak olan belge ve mutabakatlar (ör. banka ekstresi, cari mutabakat, fatura örnekleri)
- Detay ekranında tamamlanan prosedürler ve kaydedilen bulgular
Sık yapılan hatalar
- Sonuç kanaatini boş bırakıp durumu Tamamlandı yapmak.
- Açık bulgusu olan kağıdı Tamamlandı yapmak; dosya yine kapanışa hazır sayılmaz.
- Genel değerlendirmeye yalnızca rakam yazıp hangi incelemenin yapıldığını belirtmemek.
- Durumu Tamamlandı yaparken kaydeden kişinin kontrol eden olarak işaretlendiğini gözden kaçırmak.
Bağlantılı ekranlar
Kaydettikten sonra Çalışma Kağıdı Detayı'na dönülür; durum ve risk Çalışma Kağıtları listesine, panoya ve Sonuç Özeti'ne yansır.