📝 Vergi İncelemesi Yazıları
20 adet yazı bulunduKURGAN Teknolojisi Nedir?
Vergi Denetiminde Büyük Veri ve İşlem Bazlı Risk Analizi Vergi denetiminde önemli bir dönüşüm yaşanıyor. Geleneksel yaklaşımda denetim çoğu zaman geçmiş dönem kayıtlarının incelenmesiyle başlarken, yeni modelde işlemin gerçekleştiği anda veya buna ço...
Devamını Oku →Tarhiyat Öncesi Uzlaşma: Mükellefin Bilmesi Gereken 10 Kritik Nokta
Vergi incelemesi sonucunda mükellef adına vergi ve ceza tarh edilmesi ihtimali ortaya çıktığında, mükellefin önünde yalnızca dava açmak veya vergiyi ödemek şeklinde iki seçenek bulunmamaktadır. Mevzuatın öngördüğü şartların oluşması halinde tarhiyat ...
Devamını Oku →İncelemeye Hazırlık Dosyası (İHD) Pişmanlık Hakkını Ortadan Kaldırır mı?
İncelemeye Hazırlık Dosyası (İHD) uygulaması, Vergi Denetim Kurulu tarafından vergi incelemelerinin daha sistematik ve elektronik ortamda yürütülmesi amacıyla geliştirilen yeni nesil denetim araçlarından biridir. İHD uygulamasında mükelleften, vergi ...
Devamını Oku →Vergi İncelemesi Başlayan Mükellefler İçin Pişmanlık Hakkı Tamamen Ortadan Kalkar mı?
Ancak uygulamada sıklıkla karşılaşılan bir soru bulunmaktadır:Bir mükellef hakkında vergi incelemesi başladıktan sonra, aynı vergi türünün farklı dönemleri için pişmanlık hükümlerinden yararlanılması mümkün müdür?Kanaatimizce bu soruya olumlu cevap v...
Devamını Oku →VDK-Rome Nedir?
VDK-Rome’un AmacıVDK-Rome’un temel yaklaşımı, hataları tespit ettikten sonra cezalandırmak yerine, hatalar oluşmadan önce mükellefi bilgilendirmektir. Bu kapsamda:Vergisel risklerin erken fark edilmesi sağlanır.Hatalı uygulamaların önüne geçilir.Gönü...
Devamını Oku →VDK Risk Analiz Yazıları
VDK Risk Analiz Yazıları: Varsayım ile Tespit Arasındaki İnce Çizgi1. KDV ile Hasılat Uyumsuzluğu: Matematiksel Eşitlik YanılgısıRisk analiz sistemleri, KDV beyannamelerinde yer alan matrah ile kurumlar vergisi beyannamesindeki hasılat kalemini karşı...
Devamını Oku →Beyanname Gözetim Programı Kapsamında Riskli Mükelleflere Kritik Uyarılar
Bu kapsamda “riskli mükellef” olarak sınıflandırılan kişi ve işletmeler için süreç, doğrudan bir inceleme olmasa da yüksek dikkat ve profesyonel yönetim gerektiren kritik bir aşamadır.Bu yazıda, riskli olarak işaretlenen mükellefler için önemli uyarı...
Devamını Oku →Vergi İncelemesinde Dijital İzler
Dijital İz Nedir?Dijital izler, bir işlemin elektronik ortamda bıraktığı kayıtlardır:IP adreslerilog kayıtlarıe-fatura ve e-defter verileribanka işlem kayıtlarıVergi İncelemesinde Kullanılan Dijital Veriler1. e-Fatura ve e-Defter Kayıtlarıişlem yoğun...
Devamını Oku →2026 Beyanname Gözetim Programı
2026 Beyanname Gözetim Programı: Finansal İzler Üzerinden Yükselen Vergi Riskleri1. Banka Verisi ile Beyan Arasındaki UyumsuzlukVergi idaresi açısından en temel kontrol noktalarından biri, banka hareketleri ile beyan edilen gelir unsurlarının tutarlı...
Devamını Oku →Yüksek Gelir Gruplarına Yönelik Vergi Denetimleri
Vergi Denetiminde Yeni Yaklaşım: Risk AnaliziVergi denetimi artık sadece beyan edilen rakamların kontrolü değildir. Günümüzde denetim;Banka hareketleriKredi kartı harcamalarıGayrimenkul ve araç alımlarıŞirket ortaklık yapılarıgibi çok sayıda veri set...
Devamını Oku →Vergi Denetimlerinde YMM’lerin Rolü
Yapay zekâ, her ne kadar güçlü analizler yapabilse de, nihai denetim ve değerlendirme süreçlerinde mesleki uzmanlık şarttır. Vergisel işlemlerin hukuki ve ticari boyutunu kavramak, belgenin gerçekliğini sorgulamak, işletmelerin faaliyetlerini yerinde...
Devamını Oku →Yeni Nesil Vergi Denetimi
Yapay Zekâ Destekli Vergi Denetimi: Türkiye’de Yeni Dönem (KAŞİF, KURGAN, RADAR ve MEVA) Dijital Denetim Ekosisteminin Temel Yapısı Türkiye’de geliştirilen bu sistemler tekil çözümlerden ziyade, birbirini tamamlayan bir entegrasyon mimarisi sunar. ...
Devamını Oku →Yüksek Gelir Gruplarına Yönelik Vergi Denetimi
Yüksek Gelir Gruplarına Yönelik Vergi Denetimi Yaklaşımı: Risk Analizi, Uyum ve İnceleme Süreci1. Yeni Nesil Vergi Denetimi YaklaşımıBu programların temel amacı, beyan edilen gelir ile fiili ekonomik davranışlar (harcama, tasarruf, varlık edinimi) ar...
Devamını Oku →Vergi İncelemelerinde Risk Oluşturan Finansal İşlemler ve Tespit Yaklaşımları
Vergi idaresi, günümüzde klasik inceleme yöntemlerinin ötesine geçerek; veri analitiği, çapraz kontrol ve sektör karşılaştırmaları gibi gelişmiş teknikler kullanmaktadır. Bu kapsamda bazı finansal işlemler, inceleme sürecinde doğrudan risk göstergesi...
Devamını Oku →Kasa Hesabında Yüksek Bakiye
Kasa Hesabında Yüksek Bakiye Tutmanın RiskleriDanıştay’ın bazı kararları üzerinden, kasa hesabında biriken tutarlar için adat hesaplaması yapılması gerekmeyeceği yönünde algı oluşturabilecek paylaşımlar yapılmaya başladı. Uygulamada karşılaştığımız d...
Devamını Oku →İzaha Davet Uygulaması
Vergiye gönüllü uyumun artırılması, vergiye uyum maliyetinin azaltılması ve kayıt dışı ekonomi ile etkin bir şekilde mücadele edilmesi amaçlarıyla, 213 sayılı Vergi Usul Kanununun 370 inci maddesinde “İzaha davet” uygulaması düzenlenmiştir.İzaha Dave...
Devamını Oku →İzaha Davet Edilen Vergi Mükellefleri İçin Önemli Noktalar
İzaha Davet Edilen Vergi Mükellefleri İçin Önemli NoktalarSon dönemde Maliye Bakanlığı, risk analizi yöntemleriyle birçok mükellefi “izaha davet” kapsamında görüşmeye çağırmaktadır. Bu çağrılar, vergi daireleri veya Vergi Müfettişleri tarafından yapı...
Devamını Oku →Yüksek Gelir Gruplarına Yönelik Vergisel Denetimler
Yüksek Gelir Gruplarına Yönelik Vergisel Gözetim ve Uyum Programı Üzerine DeğerlendirmeT.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı Vergi Denetim Kurulu Başkanlığı tarafından yayımlanan 27.05.2025 tarihli yazı, kayıt dışı ekonomiyle mücadelede yeni bir aşamaya ge...
Devamını Oku →Vergi Kontrol Memurları İş Başında
Her türlü bilgi, veri ve istatistiği toplamak suretiyle oluşturulacak Risk Analiz Sistemi üzerinden mükelleflerin faaliyetlerini gruplar ve sektörler itibarıyla analiz etmek, mukayeseler yapmak ve bu suretle risk alanlarını tespit etmek Hazine ve Mal...
Devamını Oku →Beyanname Gözetim Çalışması
Hazine ve Maliye Bakanlığınca mükellefler çeşitli kategorilere ayrılarak riskli mükellefler aramalı inceleme, düşük riskli mükellefler doğrudan vergi incelemesi ve az riskli mükelleflerde gönüllü uyum kapsamında izaha davet müessesesine tabi tutulmak...
Devamını Oku →