Örnek Lojistik ve Nakliyat A.Ş.

KDV2 (sorumlu sıfatıyla) beyannamesinden mükellef/dönem/tutar bilgileri ve beyan/onay tarihi otomatik tespit edilir. Aynı döneme ait KDV1 beyannamesi de yüklenmişse, tevkif edilen KDV tutarı KDV1'in "Sorumlu Sıfatıyla Beyan Edilerek Ödenen KDV" indirim satırıyla (resmi rakam) karşılaştırılır; KDV1 henüz yoksa e-defterin 360 hesabı ile karşılaştırılır. Ayrıca 3+ ay üst üste KDV2 verilmesi ve beyan süresinin aşılmış olabileceği durumları da bildirilir. Sonuçlar o dönemin KDV sekmesinde bulgu olarak görünür.

Bu vergi türü için henüz beyanname yüklenmedi.

E-defter veya mizan yüklendiğinde, Tekdüzen Hesap Planı'nın resmi hesap kodu gruplarına göre hesaplanan bilanço/gelir tablosu özeti burada görünür. Mizan kümülatif ise (Yıl Tümü/ 3 Aylık) doğrudan; yalnızca aylık e-defter/mizan varsa Ocak'tan itibaren aylık katkıların toplamından (yalnızca Dönem Karı/Net Satışlar — Aktif/Pasif Toplamı yalnızca kümülatif bir mizandan hesaplanabilir) hesaplanır. Sonuç, o döneme ait Kurumlar (ya da yıllık henüz yoksa en güncel Geçici Vergi) beyannamesiyle otomatik karşılaştırılır.

Bu vergi türü için 1 beyanname yüklü — ayrıntılar "Yüklenen Beyannameler" sekmesinde.

Geçici Vergi beyannamesinden mükellef/dönem/tutar bilgileri otomatik tespit edilir. Mizan yüklenmişse (aynı çeyreğe ait kümülatif bir mizan), karşılaştırma sonucu "Kurumlar Vergisi" sekmesinde, o çeyreğin sonucu altında bulgu olarak görünür. Birden fazla dönem yüklenmişse aralarındaki mahsup zinciri tutarlılığı ve dönemsel kâr trendindeki olağandışı sıçramalar da Kurumlar sekmesinde kontrol edilir. Yıllık Kurumlar Vergisi beyannamesi de yüklendiğinde, en güncel geçici vergi döneminin kârı ve toplam ödenmesi gereken geçici verginin yıllık beyannamede mahsup edilen tutarla mutabakatı ayrıca doğrulanır.

Bu vergi türü için henüz beyanname yüklenmedi.

E-defter yüklendiğinde, 360 hesabının Muhtasar'a ilişkin bilinen alt hesaplarında (Serbest Meslek, S.S. İle Ödenecek, G.P. Ödenecek — Muhtasar (1003A) formu ücret stopajını kapsamaz) iki bağımsız yöntem hesaplanır: net bakiye ve alacak kayıtları. Yalnızca ikisi birbirini doğrularsa YAKLAŞIK bir tahmin gösterilir; doğrulamıyorsa (gerçek veride sık rastlanan bir durum — bazı stopaj türlerinde tahakkuk yalnızca fatura/ödeme referansıyla kaydedilir) hiçbir rakam üretilmez, yalnızca ham net bakiye bilgi amaçlı bildirilir. Bu yüzden aşağıdaki her şey her zaman "Bilgi" düzeyinde kalır, bir tutarsızlık/fark bulgusuna dönüşmez.

Henüz e-defter bazlı bir Muhtasar tahmini yok.

Bu vergi türü için henüz beyanname yüklenmedi.

Bu bir vergi türü değil, e-defter/mizan üzerinde çalışan bir çapraz analiz katmanıdır — bağımsız denetim modülündeki yevmiye analitiği/hile göstergesi testlerinin (Benford, yuvarlak tutar, mükerrer kayıt, ters kayıt, olağandışı büyük fiş/hareket, hafta sonu ve dönem sonu yoğunluğu, yevmiye sıra bütünlüğü) ve kasa/ortaklar/olağandışı hesap bakiye risklerinin bir üretimidir. İşlem düzeyi testler yalnızca e-defter yüklendiğinde çalışır; bakiye riskleri hem e-defter hem mizan için hesaplanır.

Henüz e-defter/mizan bazlı bir risk analizi yok.

Bu bir vergi türü değil, mizan üzerinde çalışan bir finansal oran/rasyo analizidir — bağımsız denetim modülündeki likidite, karlılık, borçluluk ve verimlilik oranlarının bir üretimidir. Yalnızca Mizan kaynağında anlamlıdır (bilanço kalemleri yalnızca kümülatif bir mizanda güvenilirdir). Devir hızları cari dönem sonu bakiyesiyle hesaplanır (önceki dönemin ortalama bakiyesiyle değil); dönemler arası trend karşılaştırması henüz yoktur.

Henüz mizan bazlı bir finansal analiz yok.

Ortaklar (131/231, 331/431), iştirakler (132/232, 332/432) ve bağlı ortaklıklarla (133/233, 333/433) cari hesap ilişkisi. Yılın dönemleri Ocak'tan zincirlenerek gün sonu bakiyeleri bulunur: alacak hesaplarında hesaplanması gereken TAHMİNİ adat faizi kayıtlı faiz tahakkukuyla (örtülü kazanç, KVK m. 13), ilişkili taraflara borçların dönem içindeki en yüksek toplamı dönem başı öz sermayenin 3 katıyla (örtülü sermaye, KVK m. 12) karşılaştırılır. Kaynak önceliği: e-defter/Kebir, sonra Luca/Zirve yevmiye kaydı, en son mizan (ay sonu bakiyesiyle yaklaşık hesap).

Bu analiz e-defter/yevmiye/mizan yüklenirken çalışır. Bu özellikten önce yüklenmiş dönemler için ilgili e-defter/yevmiye/mizan dosyalarını Veri Kaynakları ekranından yeniden yükleyin; e-defter yüklenirse günlük bakiyeyle daha isabetli sonuç alınır.